영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Amgen Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
| 개발제품기술권 | |||||||||||
| 라이선싱 권한 | |||||||||||
| 마케팅 관련 권리 | |||||||||||
| R&D 기술권 | |||||||||||
| 유한수명무형자산, 총보유액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 유한한 무형 자산, 순자산 | |||||||||||
| 진행 중인 연구 및 개발 | |||||||||||
| 무기한으로 살았던 무형 자산 | |||||||||||
| 기타 무형 자산, 순 | |||||||||||
| 영업권 및 기타 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 전반적인 무형 자산 추세
- 전반적으로 무형 자산의 총액은 2020년부터 2024년까지 증가하는 추세를 보입니다. 특히 2022년과 2023년에 큰 폭의 증가가 나타났으며, 2024년에는 증가세가 다소 둔화되었습니다. 이러한 증가는 주로 개발제품기술권과 영업권 및 기타 무형 자산의 증가에 기인합니다.
- 개발제품기술권
- 개발제품기술권은 2020년 25591백만 달러에서 2023년 48631백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 48611백만 달러로 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 신제품 개발 및 기술 확보를 위한 투자가 지속적으로 이루어지고 있음을 시사합니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산
- 영업권 및 기타 무형 자산은 2020년 31276백만 달러에서 2023년 51270백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 46336백만 달러로 감소했지만, 여전히 상당한 규모를 유지하고 있습니다. 이는 인수 합병 등을 통해 영업권을 확보하고 있음을 나타냅니다.
- 유한수명무형자산, 총보유액 및 누적 상각
- 유한수명무형자산의 총보유액은 2020년 32018백만 달러에서 2023년 55229백만 달러로 증가했습니다. 누적 상각액은 지속적으로 증가하여 2024년에는 -28423백만 달러에 달했습니다. 유한한 무형 자산의 순자산은 2020년 16557백만 달러에서 2023년 31423백만 달러로 증가했지만, 2024년에는 26639백만 달러로 감소했습니다. 이는 무형 자산의 상각이 순자산 감소에 영향을 미치고 있음을 보여줍니다.
- 기타 무형 자산
- 기타 무형 자산은 2020년 16587백만 달러에서 2023년 32641백만 달러로 증가한 후 2024년에는 27699백만 달러로 감소했습니다. 이는 특정 기간에 무형 자산의 취득 또는 처분이 있었음을 시사합니다.
- 마케팅 관련 권리 및 R&D 기술권
- 마케팅 관련 권리는 2020년 1367백만 달러에서 2024년 1202백만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. R&D 기술권은 2020년 1317백만 달러에서 2024년 1374백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 진행 중인 연구 및 개발
- 진행 중인 연구 및 개발은 2020년 30백만 달러에서 2021년 1070백만 달러로 크게 증가한 후, 2024년에는 1060백만 달러로 안정화되었습니다. 이는 연구 개발 활동에 대한 투자가 이루어지고 있음을 나타냅니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Amgen Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 자본 (조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제시된 재무 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무적 위치에 대한 개요를 제공합니다. 총 자산은 2020년 629억 4,800만 달러에서 2023년 971억 5,400만 달러로 증가하는 추세를 보이다가 2024년에는 918억 3,900만 달러로 감소했습니다.
조정된 총 자산은 2020년 482억 5,900만 달러에서 2023년 785억 2,500만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2024년에는 732억 200만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 증가는 자산의 재평가 또는 특정 자산의 처분과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
주주의 자본은 2020년 94억 900만 달러에서 2022년 36억 6,100만 달러로 감소한 후 2023년 62억 3,200만 달러로 증가하고 2024년에는 58억 7,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 이러한 변동성은 이익 유보, 배당금 지급, 주식 환매 또는 새로운 주식 발행과 같은 요인에 영향을 받을 수 있습니다.
조정된 주주 자본은 2020년부터 2024년까지 지속적으로 음수 값을 나타냅니다. 2020년 -52억 8,000만 달러에서 2024년 -127억 6,000만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본의 음수 값은 무형 자산의 상각 또는 기타 비현금 비용과 같은 요인으로 인해 발생할 수 있습니다. 이러한 추세는 회사의 자본 구조와 재무 건전성에 대한 추가 조사를 필요로 합니다.
- 총 자산
- 2020년에서 2023년까지 증가 추세를 보이다가 2024년에 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 2020년에서 2023년까지 증가 추세를 보이다가 2024년에 감소했습니다.
- 주주의 자본
- 변동성이 있으며, 2020년에서 2022년까지 감소한 후 2023년에 증가하고 2024년에 소폭 감소했습니다.
- 조정된 주주 자본
- 2020년부터 2024년까지 지속적으로 음수 값을 나타내며 감소 추세입니다.
Amgen Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Amgen Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.39에서 2021년 0.40으로 소폭 증가했습니다. 이후 2022년에는 0.38로 감소했으며, 2023년에는 0.28로 크게 감소했습니다. 2024년에는 0.35로 소폭 반등했습니다. 전반적으로 변동성이 있으며, 자산 활용 효율성이 저하되는 경향을 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2020년 0.50에서 2021년 0.53으로 증가한 후, 2022년에는 0.50으로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 0.34로 크게 감소했으며, 2024년에는 0.44로 다시 증가했습니다. 조정된 회전율 역시 변동성이 크지만, 일반 회전율보다는 높은 수준을 유지하고 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2020년 6.69에서 2021년 9.13으로 증가했습니다. 2022년에는 17.79로 급증했으며, 2023년에는 15.59, 2024년에는 15.63으로 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 부채를 활용한 재무 구조가 강화되었음을 시사합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2020년 77.2%에서 2021년 87.96%로 증가했습니다. 2022년에는 178.97%로 급증했으며, 2023년에는 107.78%로 감소했습니다. 2024년에는 69.59%로 더욱 감소했습니다. 높은 ROE는 긍정적이지만, 최근 감소 추세는 주의 깊게 살펴봐야 합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 11.54%에서 2021년 9.63%로 감소했습니다. 2022년에는 10.06%로 소폭 반등했지만, 2023년에는 6.91%, 2024년에는 4.45%로 지속적으로 감소했습니다. 이는 자산으로부터 창출되는 수익성이 감소하고 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2020년 15.05%에서 2021년 12.73%로 감소했습니다. 2022년에는 13.21%로 소폭 반등했지만, 2023년에는 8.55%, 2024년에는 5.59%로 지속적으로 감소했습니다. 조정된 비율 역시 수익성 감소 추세를 보입니다.
전반적으로, 재무 레버리지는 증가하는 반면, 자산 활용 효율성과 수익성은 감소하는 추세를 보입니다. 특히, 2023년과 2024년에 나타난 수익성 지표의 감소는 향후 실적에 대한 면밀한 검토를 필요로 합니다.
Amgen Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 총 자산 회전율 = 물품 판매 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 물품 판매 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 629억 4800만 달러에서 2021년 611억 6500만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 651억 2100만 달러로 증가했지만, 2023년에는 971억 5400만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 918억 3900만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2020년 482억 5900만 달러에서 2021년 462억 7500만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 495억 9200만 달러로 증가했으며, 2023년에는 785억 2500만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 732억 200만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산 역시 총 자산과 유사한 변동성을 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.39에서 2021년 0.40으로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 0.38로 감소했으며, 2023년에는 0.28로 크게 감소했습니다. 2024년에는 0.35로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 하락하는 추세를 보이며, 자산 활용 효율성이 감소하고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2020년 0.50에서 2021년 0.53으로 증가했습니다. 2022년에는 0.50으로 감소했으며, 2023년에는 0.34로 크게 감소했습니다. 2024년에는 0.44로 증가했습니다. 조정된 자산 회전율 또한 감소 추세를 보이지만, 총 자산 회전율보다는 상대적으로 높은 수준을 유지하고 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 변동성이 크며, 자산 회전율은 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 상대적으로 안정적인 모습을 보입니다. 이러한 추세는 자산 관리 전략의 변화 또는 외부 경제 환경의 영향을 반영할 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주의 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무적 성과와 재무 상태에 대한 개요를 제공합니다. 총 자산은 2020년 629억 4,800만 달러에서 2022년 651억 2,100만 달러로 증가했다가 2023년 971억 5,400만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년에는 918억 3,900만 달러로 감소했습니다.
조정된 총 자산은 2020년 482억 5,900만 달러에서 2024년 732억 200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2023년에는 785억 2,500만 달러로 크게 증가했습니다.
주주의 자본은 2020년 94억 900만 달러에서 2022년 36억 6,100만 달러로 감소한 후 2023년 62억 3,200만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 58억 7,700만 달러로 소폭 감소했습니다.
조정된 주주 자본은 2020년 -52억 8,000만 달러에서 2024년 -127억 6,000만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이러한 감소 추세는 시간이 지남에 따라 누적되는 손실 또는 자본 배분을 나타낼 수 있습니다.
재무 레버리지 비율은 2020년 6.69에서 2022년 17.79로 크게 증가했습니다. 2023년에는 15.59로 감소했지만 2024년에는 15.63으로 소폭 증가했습니다. 이러한 높은 레버리지 비율은 부채 자금 조달에 대한 의존도가 높다는 것을 의미합니다.
조정된 재무 레버리지 비율에 대한 데이터는 제공되지 않았습니다. 따라서 조정된 부채 수준이 재무 레버리지에 미치는 영향을 평가할 수 없습니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 자산은 변동성을 보였지만 조정된 총 자산은 꾸준히 증가했습니다.
- 주주의 자본은 감소 추세를 보이다가 2023년에 소폭 반등했습니다.
- 조정된 주주 자본은 지속적으로 감소했습니다.
- 재무 레버리지 비율은 높은 수준을 유지하고 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주의 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주의 자본은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 94억 9천만 달러에서 2021년 67억 달러로 감소한 후, 2022년에는 36억 6천만 달러까지 더욱 감소했습니다. 이후 2023년에는 62억 3천만 달러로 증가했지만, 2024년에는 다시 58억 7천만 달러로 감소했습니다.
조정된 주주 자본은 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년 -52억 8천만 달러에서 시작하여 2024년에는 -127억 6천만 달러에 도달했습니다. 이는 시간이 지남에 따라 누적된 손실 또는 자본 조정의 결과로 해석될 수 있습니다.
자기자본이익률(ROE)은 상당한 변동성을 나타냈습니다. 2020년 77.2%에서 2021년 87.96%로 증가한 후, 2022년에는 178.97%로 급증했습니다. 그러나 2023년에는 107.78%로 감소했고, 2024년에는 69.59%로 더욱 감소했습니다. ROE의 높은 변동성은 수익성 변화 또는 자본 구조의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 주주의 자본은 전반적으로 감소하는 추세를 보이며, 특히 조정된 주주 자본의 감소는 우려스러운 부분입니다.
- 추가 분석 필요 사항
- ROE의 급격한 변동성에 대한 원인을 파악하기 위해 수익성 및 자본 구조 변화에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정) 데이터가 누락되어 해당 비율에 대한 분석은 불가능합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 629억 4800만 달러에서 2021년 611억 6500만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 651억 2100만 달러로 증가했지만, 2023년에는 971억 5400만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 918억 3900만 달러로 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2020년 482억 5900만 달러에서 2021년 462억 7500만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 495억 9200만 달러로 증가했으며, 2023년에는 785억 2500만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 732억 200만 달러로 감소했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 11.54%에서 2021년 9.63%로 감소했습니다. 2022년에는 10.06%로 소폭 상승했지만, 2023년에는 6.91%로 감소했습니다. 2024년에는 4.45%로 추가 감소했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 15.05%에서 2021년 12.73%로 감소했습니다. 2022년에는 13.21%로 증가했지만, 2023년에는 8.55%로 감소했습니다. 2024년에는 5.59%로 추가 감소했습니다.
전반적으로 총 자산과 조정된 총 자산은 2023년에 상당한 증가를 보였지만, 2024년에는 감소했습니다. 자산수익률(ROE) 비율과 조정된 자산수익률(ROE) 비율 모두 2020년부터 2024년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 조정된 비율은 일반적으로 조정되지 않은 비율보다 높지만, 두 비율 모두 유사한 감소 추세를 따랐습니다.