듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Accenture PLC, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-30), 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-30), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-11-30), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-11-30), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-11-30), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-30), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-30).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2019년 이후 지속적으로 고객느낀 추세에서는 2019년 초반에 최고치를 기록한 이후, 전체적으로는 다소 하락하는 추세를 보이고 있다. 2019년 11월에서 2020년 2월까지 약 16.04%에서 14.66%로 감소하며 일단 하락세가 시작되었다. 이후 일부 기간에는 14.84%까지 회복했으나, 전반적으로 2020년 이후 13% 내외에서 안정된 수준을 유지하고 있다. 이는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 수익률을 내는 데 있어 다소 안정적이나, 2019년보다 낮은 수준에 머무르면서 수익성 측면에서 다소 약화된 것으로 해석될 수 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 전체 기간 동안 비교적 평균적으로 2.00 내외의 수준을 유지하며 큰 변동은 나타나지 않는다. 초기에는 2.11에서 시작하여 이후 2.05~2.19 범위 내에서 거침없이 변동하는 모습을 보여주고 있다. 전반적으로는 약 2배 수준으로 유지되고 있으며, 이는 회사가 어느 정도 부채를 활용한 재무구조를 유지하고 있음을 보여준다. 다만, 2024년 이후에는 일부 수치가 소폭 하락하는 모습이 관찰되나, 큰 폭의 변화는 없다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2020년 이후에는 꾸준히 하락하는 경향을 나타내고 있다. 2019년 말의 33.17%에서 출발하여, 이후 30% 초반대로 점차 낮아지고 있다. 2021년 말 기준 30% 수준을 지속적으로 유지하며, 이후 2022년까지는 약 25~26% 범위 내에서 안정적인 수치가 관찰되고 있다. 전반적으로 이 지표는 회사의 자기자본에 대한 수익률이 감소하는 추세임을 의미하며, 이는 투자자 관점에서 수익성 측면의 압박을 시사할 수 있다. 특히 2023년 이후에도 비슷한 수준의 수익률을 유지하며 더 이상 강한 개선은 나타나지 않는다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Accenture PLC, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-30), 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-30), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-11-30), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-11-30), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-11-30), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-30), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-30).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 전체적으로, 순이익률은 2019년 이후 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 11% 내외의 범위에서 변동하고 있다. 2019년 하반기부터 2024년 초까지는 11%를 약간 상회하거나 하회하는 수준을 유지하면서 약간의 변동성을 보여주고 있다. 2023년 말부터 2024년 초까지는 일시적으로 다소 낮아지는 경향이 있으며, 이후 다시 소폭 상승하는 모습을 보이고 있다. 이는 수익성 측면에서 비교적 안정적인 성과를 유지하고 있음을 시사한다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 시간이 지남에 따라 점차 하락하는 추세를 보이고 있다. 2019년 말에는 약 1.45였으며, 이후 지속적으로 낮아져 2024년 말에는 1.11로 떨어졌다. 이는 자산이 활용됨에 있어 효율성이 감소하거나 자산 규모가 확대됨에 따른 회전 속도의 둔화 가능성을 시사한다. 이러한 하락은 자산의 운용 효율성 개선 또는 자산 구조의 변화 필요성을 암시할 수 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 일정한 수준을 유지하는 경향을 보이고 있으며, 2.11에서 2025년 초까지 약 2.05 내외로 안정화되어 있다. 다만 일부 기간에는 약간의 변동이 있으며, 2024년 말에는 1.89로 가장 낮은 수치를 나타내기도 했다. 이는 재무 구조가 다소 변동적일 수 있으나, 전반적으로 장기적인 재무 레버리지 비율은 안정적인 수준을 유지하고 있음을 보여준다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 전체 기간 동안 점진적인 하락 추세를 보여주고 있다. 2019년 기준 33.17%였던 것이 2024년 초에는 25%대 초반으로 낮아지고 있으며, 이후에도 약간의 변동을 보이고 있다. 이는 기업의 자기자본 수익성이 감소하는 경향을 반영하는 것으로, 경영상의 효율성 저하 또는 경쟁 환경 변화의 영향을 받았을 수 있다. 그러나 여전히 양호한 수준으로 유지되고 있어 비교적 건전한 자본수익률을 기록하고 있음을 알 수 있다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Accenture PLC, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-30), 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-30), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-11-30), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-11-30), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-11-30), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-30), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-30).
- 세금 부담 비율
- 2020년부터 2025년까지 지속적으로 안정된 수준을 유지하는 경향이 관찰된다. 특히 2019년 말 이후 약 0.76~0.77의 범위 내에서 변화가 크지 않으며, 전반적인 재무 구조에 큰 변화 없이 세금 부담이 안정적인 상태를 보여주고 있다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 2019년까지 1을 유지하다가 2020년부터 점차 낮아지는 양상을 보인다. 2024년 이후에는 0.98~0.99 수준으로 소폭 하락하는 경향이 있으며, 이는 차입 비용 또는 부채 수준의 조정 가능성을 시사한다. 전반적으로 이자 부담이 축소되고 있음을 의미한다.
- EBIT 마진 비율
- 이 기간 동안 EBIT 마진은 약 14.12%에서 15.69% 사이에서 안정적인 범위 내에서 변동하였다. 2019년 후반부터 2021년까지 점차 상승하는 추세를 보였으며, 이후에는 다소 안정세를 유지하고 있다. 전반적으로 수익성 능력이 일정 수준을 유지하면서도 양호하게 유지되고 있음을 알 수 있다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2018년 이후 지속적으로 하락하는 추세를 보인다. 2020년부터 1.1 이하로 내려서, 자산 활용 효율성이 점차 감소하는 모양새를 보이고 있으며, 이는 자산 규모의 증가 또는 자산 활용의 효율 저하를 고려할 수 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 비교적 일정하게 유지되는 경향이며, 2018년 2.11에서 2025년까지 2.05 내외로 소폭 변동한다. 이는 부채 사용 비중이 크게 변화하지 않음을 보여주며, 안정적인 재무 구조를 지향하는 것으로 해석될 수 있다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 2018년 이후 꾸준히 하락하는 모습을 보이고 있으며, 2023년 이후 약 25% 전후로 안정된 수준을 유지하고 있다. 이는 투자 수익률이 전반적으로 낮아지고 있음을 시사하며, 수익성과 자본 대비 효율이 점차 둔화되고 있음을 보여 준다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Accenture PLC, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-30), 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-30), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-11-30), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-11-30), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-11-30), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-30), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-30).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2018년 이후로 데이터가 제공되지 않던 가운데, 2019년 이후부터 2025년까지 점진적 상승과 소폭의 변동이 관찰됩니다. 특히, 2019년부터 2024년까지 대체로 11% 내외의 안정적인 범위 내에서 이동하며, 일부 기간 동안 11.7%를 넘어서는 시기도 나타납니다. 이는 회사의 수익성이 지속적으로 유지되고 있음을 시사하며, 극단적인 변동 없이 안정적인 수익률을 보여주고 있습니다.
- 자산회전율
- 이 지표는 전반적으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 2019년 초 1.45에서 시작하여 2025년에는 1.08로 감소하는 경향입니다. 이는 회사가 자산을 활용하는 효율성이 점차 낮아지고 있음을 의미할 수 있으며, 자산의 규모 또는 활용 방안에 변화가 있었던 것으로 해석할 수 있습니다. 일부 기간에는 회복세가 잠시 나타나기도 하였으나 전체적으로는 지속적인 감소 양상을 띱니다.
- 자산수익률(ROA)
- 2020년 이후부터 2025년까지 대체로 하락하는 경향이 관찰됩니다. 2019년의 경우 일부 데이터가 누락되었으나, 2020년 이후로 14% 대에서 시작하여 점차 12-13%대 후반으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 회사의 자산을 통한 수익창출 효율이 저하되고 있음을 의미하며, 자산 회전율 저하와 함께 수익성 압박이 있는 것으로 해석됩니다. 일부 기간에는 잠시 소폭 상승하는 모습도 있으나, 전반적으로는 하락 흐름이 두드러집니다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Accenture PLC, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-30), 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-30), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-11-30), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-11-30), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-11-30), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-30), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-30).
- 전체적으로 볼 때, 이 기간 동안 회사의 수익성과 효율성은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있음이 관찰됩니다.
- 세금 부담 비율은 2019년 이후부터 2025년 초까지 대체로 0.76에서 0.77의 범위 내에서 소폭의 변동만을 보였으며, 이로 인해 세금 부과 구조가 일정하게 유지되고 있음을 시사합니다.
- 이자부담비율은 전체 기간 동안 약 1에 가까운 값으로 유지되었으며, 특히 2019년 후반부터 2024년 초까지 0.98~1 사이에서 안정적이었습니다. 이는 회사의 부채 비용 부담이 일정한 수준임을 의미할 수 있습니다.
- EBIT 마진 비율은 14%대 후반에서 15% 초반을 유지하면서 비교적 지속적인 수익성 수준을 보여주고 있습니다. 특히 2019년부터 2025년까지 미미한 변동만 나타나, 수익성이 크게 흔들리지 않음을 알 수 있습니다.
- 자산회전율은 1.45에서 1.08까지 폭넓은 하락을 보였는데, 이는 자산이 효율적으로 사용되지 않거나 재고 및 운영 자산 효율이 감소했을 가능성을 암시합니다. 특히, 2024년 이후에는 점차 낮아지고 있는 추세입니다.
- 자산수익률(ROA)은 12.55%에서 16.04%까지 변화하였으며, 전반적으로 수익률은 비교적 안정된 범위 내에서 유지되고 있음을 알 수 있습니다. 다만, 2024년 이후에는 약간씩 하락하는 경향이 관찰됩니다. 이는 수익성에 일부 압박이 있었던 시기를 반영할 수 있으며, 자산의 수익효율이 다소 약화된 것으로 해석됩니다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Accenture PLC, 순이익률의 분해(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-30), 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-30), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-11-30), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-11-30), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2020-11-30), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-02-29), 10-Q (보고 날짜: 2019-11-30), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-05-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-02-28), 10-Q (보고 날짜: 2018-11-30).
- 세금 부담 비율
- 2019년 이후부터 2025년 초까지 안정적인 수준을 유지하며 큰 변동이 없는 경향을 보여주고 있다. 구체적으로 2019년 말부터 2025년까지 약 0.76에서 0.77 사이에서 지속적으로 유지되는 모습이 관찰된다. 이는 세금 부담 비율이 시간에 따른 특별한 변화 없이 안정적인 수준을 유지하고 있음을 의미한다.
- 이자부담비율
- 2018년 이후 2019년까지는 1로 유지되었으며, 이후 2020년부터 2025년까지 거의 0.98~0.99의 범위에서 미세한 변동을 보이고 있다. 전체적으로 이자 비용에 대한 부담이 지속적으로 높거나 낮아지지 않고 대체로 안정적이며, 회사의 재무구조가 이자 비용 관련 부담에서도 안정성을 보여주는 것으로 해석할 수 있다.
- EBIT 마진 비율
- 2019년부터 2025년까지 대체로 14.05%에서 15.42% 사이에서 변동하는 경향이 나타난다. 특히 2022년부터 2025년까지는 약간 상승하는 추세를 보이며, 연평균 수익성 향상이 이어지고 있음을 시사한다. 이는 영업이익이 안정적으로 유지되면서도 약간의 성장세를 보여주고 있음을 의미한다.
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 이 역시 2019년부터 2025년까지 지속적으로 10.65%에서 12.05% 사이로 움직이고 있으며, 일부 상승 흐름이 관찰된다. 변동폭이 크지 않으면서도 전반적으로 상승세를 나타내어, 전체적인 순이익이 점차 개선되고 있음을 보여준다. 이는 비용관리의 효율성 또는 매출 증대를 통한 수익성 향상이 반영된 결과일 수 있다.