재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Anadarko Petroleum Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 45,564) | 46,414) | 61,689) | 55,781) | 52,589) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 3,184) | 939) | 7,369) | 3,698) | 2,471) | |
| 운영 자산 | 42,380) | 45,475) | 54,320) | 52,083) | 50,118) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 30,067) | 30,957) | 39,371) | 32,131) | 30,707) | |
| 덜: 단기 부채 | 42) | 33) | —) | 500) | —) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 15,281) | 15,718) | 15,092) | 13,065) | 13,269) | |
| 영업부채 | 14,744) | 15,206) | 24,279) | 18,566) | 17,438) | |
| 순영업자산1 | 27,636) | 30,269) | 30,041) | 33,517) | 32,680) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (2,633) | 228) | (3,476) | 837) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -9.09% | 0.76% | -10.94% | 2.53% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
1 2016 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 42,380 – 14,744 = 27,636
2 2016 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2016 – 순영업자산2015
= 27,636 – 30,269 = -2,633
3 2016 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,633 ÷ [(27,636 + 30,269) ÷ 2] = -9.09%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Anadarko Petroleum Corp.은 2015년부터 2016년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Anadarko Petroleum Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주주에게 귀속되는 순이익(손실) | (3,071) | (6,692) | (1,750) | 801) | 2,391) | |
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | 3,000) | (1,877) | 8,466) | 8,888) | 8,339) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,762) | (4,771) | (6,472) | (8,216) | (6,869) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (3,309) | (44) | (3,744) | 129) | 921) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -11.43% | -0.15% | -11.78% | 0.39% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
1 2016 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,309 ÷ [(27,636 + 30,269) ÷ 2] = -11.43%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Anadarko Petroleum Corp.은 2015년부터 2016년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |