재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Cigna Group, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년 12월 31일 748억 5,300만 달러에서 2024년 12월 31일 650억 달러로 감소했습니다. 감소폭은 2021년에서 2022년 사이에 가장 컸으며, 이후 감소세는 다소 완화되었습니다.
- 순영업자산 추세
- 2021년에서 2022년 사이에는 56억 3,100만 달러 감소했습니다.
- 2022년에서 2023년 사이에는 6억 8,100만 달러 감소했습니다.
- 2023년에서 2024년 사이에는 35억 달러 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년에는 30억 6,100만 달러의 긍정적인 발생액을 기록했지만, 2022년에는 -56억 3,800만 달러로 전환되었습니다. 2023년에는 -6억 8,100만 달러를 기록했으며, 2024년에는 -35억 3,400만 달러로 다시 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 추세
- 2021년에는 30억 6,100만 달러의 발생액을 기록했습니다.
- 2022년에는 -56억 3,800만 달러의 발생액을 기록했습니다.
- 2023년에는 -6억 8,100만 달러의 발생액을 기록했습니다.
- 2024년에는 -35억 3,400만 달러의 발생액을 기록했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 집계 발생액의 변화를 백분율로 나타냅니다. 2021년 4.17%에서 2022년 -7.83%로 크게 감소했으며, 2023년에는 -0.99%로 소폭 상승했습니다. 2024년에는 -5.29%로 다시 감소했습니다. 발생 비율은 순영업자산 대비 발생액의 상대적 크기를 보여주며, 비율의 변동은 자산의 효율적인 활용 및 수익 창출 능력의 변화를 시사할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 2021년에는 4.17%의 발생 비율을 기록했습니다.
- 2022년에는 -7.83%의 발생 비율을 기록했습니다.
- 2023년에는 -0.99%의 발생 비율을 기록했습니다.
- 2024년에는 -5.29%의 발생 비율을 기록했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Cigna Group, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2021년 748억 5,300만 달러에서 2024년 650억 달러로 감소했습니다. 감소폭은 2021년에서 2022년 사이에 가장 컸으며, 이후 감소세는 다소 완화되었습니다.
- 순영업자산 변화
- 2021년에서 2022년 사이: 56억 3,100만 달러 감소
- 2022년에서 2023년 사이: 68100만 달러 감소
- 2023년에서 2024년 사이: 353400만 달러 감소
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 17억 8,500만 달러의 긍정적인 발생액을 기록했지만, 2022년에는 -50억 8,600만 달러로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 -14억 7,500만 달러를 기록했으며, 2024년에는 -48억 2,700만 달러로 다시 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 2021년에서 2022년 사이: -68억 7,100만 달러 감소
- 2022년에서 2023년 사이: 36억 1,100만 달러 증가
- 2023년에서 2024년 사이: -33억 5,200만 달러 감소
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변동했습니다. 2021년 2.43%에서 2022년 -7.06%로 크게 하락했으며, 2023년에는 -2.14%로 소폭 상승했습니다. 2024년에는 -7.23%로 다시 하락하여 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 2021년에서 2022년 사이: -9.49%p 감소
- 2022년에서 2023년 사이: 4.92%p 증가
- 2023년에서 2024년 사이: -5.09%p 감소
전반적으로 순영업자산은 감소하는 추세를 보이고 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 나타내고 있습니다. 특히 2022년과 2024년의 현금 흐름표 기반 발생액과 발생 비율의 감소는 주목할 만합니다.