지급 능력 비율 분석
분기별 데이터
장기 부채 비율이라고도 하는 지급 능력 비율은 장기 부채 비율이라고도 하는 회사의 장기 채무 이행 능력을 측정합니다.
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지급 능력 비율(요약)
Coca-Cola Co., 지급 능력 비율(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-04-03), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-26), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-27), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-01), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-01).
재무 건전성과 레버리지 추이를 분석한 결과, 전반적인 부채 수준이 변동성을 보이다가 최근 하향 안정화되는 경향이 관찰됩니다.
- 부채 및 레버리지 추세
- 주주 자본 대비 부채 비율은 2022년 1.68에서 시작하여 2024년 12월 1.87로 정점에 도달한 후, 2026년 4월 1.3까지 지속적으로 하락하며 자본 구조가 개선되는 모습을 보였습니다. 재무 레버리지 비율 또한 2022년과 2024년 말에 각각 4.05의 고점을 기록했으나, 이후 가파르게 하락하여 3.1까지 낮아지며 전반적인 외형 확장 전략에서 내실 강화 단계로 전환된 것으로 분석됩니다.
- 자산 및 자본 구성의 안정성
- 총자본비율 대비 부채비율은 0.57에서 0.65 사이의 좁은 범위에서 움직이며 비교적 일정한 수준을 유지했습니다. 자산 대비 부채비율 역시 0.41에서 0.48 사이에서 변동하며 큰 폭의 변화 없이 안정적인 자산 구성을 유지하고 있음을 보여줍니다.
- 이자 지급 능력 및 상환 리스크
- 이자 커버리지 비율은 2022년 9월 17.35로 최고치를 기록한 이후 2024년 9월 8.79까지 점진적으로 하락하는 추세를 보였습니다. 그러나 이후 다시 반등하여 2026년 4월에는 11.08까지 상승하며, 영업 이익을 통한 이자 비용 감당 능력이 다시 회복세에 진입한 것으로 평가됩니다.
종합적으로 분석할 때, 2024년 말까지는 부채 비율과 레버리지가 상승하고 이자 커버리지 비율이 하락하는 추세를 보였으나, 2025년을 기점으로 부채 축소와 수익성 기반의 상환 능력 회복이 동시에 이루어지는 재무 구조 개선 단계에 진입한 것으로 판단됩니다.
부채 비율
커버리지 비율
주주 자본 대비 부채 비율
Coca-Cola Co., 주주 자본 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 4. 3. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 26. | 2025. 6. 27. | 2025. 3. 28. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 27. | 2024. 6. 28. | 2024. 3. 29. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 29. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 7. 1. | 2022. 4. 1. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 대출 및 지급 어음 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채의 현재 만기 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채(현재 만기 제외) | |||||||||||||||||||||||
| 총 부채 | |||||||||||||||||||||||
| The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 지분 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 주주 자본 대비 부채 비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 주주 자본 대비 부채 비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-04-03), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-26), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-27), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-01), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-01).
1 Q1 2026 계산
주주 자본 대비 부채 비율 = 총 부채 ÷ The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 지분
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
분석 기간 동안 총 부채와 주주 자본의 변동 추이에 따라 재무 건전성이 변화하는 양상이 관찰된다.
- 부채 및 자본 변동 추세
- 총 부채는 2022년 4월 417억 달러에서 시작하여 변동성을 보이다가 2025년 3월 494억 달러로 최고점에 도달하였다. 이후 감소세로 전환되어 2026년 4월에는 438억 달러까지 낮아졌다. 반면, 주주 귀속 지분은 2022년 9월 228억 달러로 저점을 기록한 이후 지속적인 상승 곡선을 그리며 2026년 4월 336억 달러까지 확대되어 전반적인 자본 규모가 성장하였다.
- 재무 비율 분석
- 주주 자본 대비 부채 비율은 자본과 부채의 상대적 증감에 따라 변동하였다. 해당 비율은 2022년 7월 1.82, 2024년 12월 1.87로 고점을 형성하며 일시적으로 재무 부담이 증가하는 모습을 보였다. 그러나 이후 자본의 가파른 증가와 부채의 감소가 동시에 이루어지며 2026년 4월에는 1.3까지 하락하였다.
- 종합 통찰
- 분석 대상 기간의 후반부로 갈수록 부채 규모는 축소되고 주주 자본은 확충되는 경향이 뚜렷하게 나타난다. 이는 결과적으로 부채 비율의 유의미한 하락으로 이어졌으며, 재무 구조의 안정성이 점진적으로 개선되고 있음을 시사한다.
총자본비율 대비 부채비율
Coca-Cola Co., 총 자본 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 4. 3. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 26. | 2025. 6. 27. | 2025. 3. 28. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 27. | 2024. 6. 28. | 2024. 3. 29. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 29. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 7. 1. | 2022. 4. 1. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 대출 및 지급 어음 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채의 현재 만기 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채(현재 만기 제외) | |||||||||||||||||||||||
| 총 부채 | |||||||||||||||||||||||
| The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 지분 | |||||||||||||||||||||||
| 총 자본금 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 총자본비율 대비 부채비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 총자본비율 대비 부채비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-04-03), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-26), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-27), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-01), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-01).
1 Q1 2026 계산
총자본비율 대비 부채비율 = 총 부채 ÷ 총 자본금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
분석 기간 동안 자본금의 지속적인 증가와 부채의 변동성 속에서 전반적인 재무 구조의 안정성이 유지되는 추세가 관찰되었다.
- 총 부채 변동 추이
- 총 부채는 2022년 4월 41,701백만 달러에서 시작하여 2022년 12월 39,149백만 달러까지 감소했다가 다시 상승하는 흐름을 보였다. 이후 2025년 3월 49,446백만 달러로 정점을 기록한 뒤, 2026년 4월 43,890백만 달러까지 점진적으로 하락하며 변동성을 나타냈다.
- 총 자본금 성장 추이
- 총 자본금은 분석 기간 전반에 걸쳐 꾸준한 증가세를 기록했다. 2022년 4월 66,546백만 달러에서 2025년 9월 78,663백만 달러까지 지속적으로 확대되었으며, 2026년 4월 기준 77,523백만 달러를 기록하며 초기 대비 자본 규모가 유의미하게 성장했다.
- 총자본비율 대비 부채비율 분석
- 부채비율은 최저 0.57에서 최고 0.65 사이의 구간에서 안정적인 범위를 유지했다. 2022년 7월과 2025년 3월에 0.65로 최고점을 기록했으나, 이후 지속적으로 하락하여 2026년 4월에는 0.57까지 낮아졌다. 이는 자본금의 증가가 부채의 증가보다 우세하게 작용하여 재무 건전성이 개선되었음을 나타낸다.
자산대비 부채비율
Coca-Cola Co., 자산 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 4. 3. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 26. | 2025. 6. 27. | 2025. 3. 28. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 27. | 2024. 6. 28. | 2024. 3. 29. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 29. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 7. 1. | 2022. 4. 1. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 대출 및 지급 어음 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채의 현재 만기 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채(현재 만기 제외) | |||||||||||||||||||||||
| 총 부채 | |||||||||||||||||||||||
| 총 자산 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 자산대비 부채비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 자산대비 부채비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-04-03), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-26), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-27), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-01), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-01).
1 Q1 2026 계산
자산대비 부채비율 = 총 부채 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
총 자산은 분석 기간 전반에 걸쳐 완만하게 증가하는 추세를 보였다. 2022년 4월 약 940억 달러에서 시작하여 2024년 6월 1,062억 달러로 정점을 기록했으며, 2026년 4월 기준 1,042억 달러 규모를 유지하며 전반적인 자산 기반이 확대되었다.
- 부채 변동 추이
- 총 부채는 2022년 말 391억 달러까지 감소하며 최저점을 기록한 후, 2025년 3월 494억 달러까지 지속적으로 상승하는 경향을 보였다. 이후 다시 감소세로 전환되어 2026년 4월에는 438억 달러 수준으로 낮아졌다.
- 재무 건전성 지표
- 자산대비 부채비율은 0.41에서 0.48 사이에서 움직였다. 대부분의 기간 동안 0.42에서 0.44 사이의 안정적인 범위를 유지했으나, 총 부채가 정점에 달했던 2025년 3월에는 비율이 0.48까지 상승하며 일시적으로 레버리지가 증가했다. 이후 다시 하락하여 2026년 4월에는 0.42를 기록하며 이전의 안정적인 수준으로 회귀했다.
분석 결과, 자산 규모의 성장과 함께 부채의 일시적인 증가 구간이 관찰되었으나, 자산대비 부채비율이 특정 범위 내에서 통제되고 있어 전반적인 재무 구조의 안정성이 유지되고 있는 것으로 판단된다.
재무 레버리지 비율
Coca-Cola Co., 재무 레버리지 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 4. 3. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 26. | 2025. 6. 27. | 2025. 3. 28. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 27. | 2024. 6. 28. | 2024. 3. 29. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 29. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 7. 1. | 2022. 4. 1. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 총 자산 | |||||||||||||||||||||||
| The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 지분 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 재무 레버리지 비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 재무 레버리지 비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-04-03), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-26), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-27), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-01), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-01).
1 Q1 2026 계산
재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 지분
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
총 자산은 2022년 4월 94,064백만 달러에서 2026년 4월 104,217백만 달러로 전반적인 증가 추세를 보였다. 2022년 하반기에 일시적인 감소세가 나타났으나, 2023년부터 지속적으로 상승하며 자산 규모가 확장되는 양상을 나타냈다.
주주 귀속 지분은 분석 기간 초기 24,845백만 달러에서 2026년 4월 33,633백만 달러로 크게 증가하였다. 특히 2024년 이후 지분 규모의 증가 폭이 가팔라지며 자본 기반이 강화된 것으로 분석된다.
- 재무 레버리지 비율의 추이
- 분석 초기인 2022년부터 2024년 말까지는 3.71에서 4.05 사이의 범위에서 등락을 반복하며 비교적 높은 레버리지 수준을 유지하였다. 하지만 2025년에 들어서며 하락세로 전환되었고, 2026년 4월에는 3.1까지 낮아지며 하향 안정화되는 추세를 보였다.
종합적으로 볼 때, 총 자산의 완만한 증가 속도보다 주주 귀속 지분의 증가 속도가 더 빠르게 나타났다. 이러한 자본의 확충은 재무 레버리지 비율의 실질적인 하락으로 이어졌으며, 이는 외부 차입에 대한 의존도를 낮추고 재무 건전성을 개선하는 방향으로 구조적 변화가 일어났음을 시사한다.
이자 커버리지 비율
Coca-Cola Co., 이자 커버리지 비율, 계산(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-04-03), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-26), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-27), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-27), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-28), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-29), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-01), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-01).
1 Q1 2026 계산
이자 커버리지 비율 = (EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025)
÷ (이자 비용Q1 2026
+ 이자 비용Q4 2025
+ 이자 비용Q3 2025
+ 이자 비용Q2 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
이자 및 세전 이익(EBIT)은 분기별로 변동성을 보이며 전반적인 상승 추세를 나타내고 있다. 매년 1분기와 3분기에 수익이 증가하고 2분기와 4분기에 감소하는 계절적 패턴이 관찰되며, 특히 2025년 2분기에는 5,241백만 달러로 분석 기간 중 최고치를 기록하였다. 2026년 1분기 EBIT는 4,986백만 달러를 기록하며 높은 수익 수준을 유지하고 있다.
이자 비용은 2022년 상반기 180백만 달러 수준에서 2022년 4분기 304백만 달러로 급격히 증가한 이후, 2023년부터 2025년까지 300백만 달러에서 400백만 달러 중반 사이의 높은 구간에서 형성되고 있다. 이는 과거 대비 금융 비용 부담이 상향 평준화되었음을 보여준다.
- 이자 커버리지 비율의 변동 및 시사점
- 이자 커버리지 비율은 2022년 3분기 17.35에서 정점을 기록한 후, 이자 비용의 급증과 수익 변동성으로 인해 2024년 3분기 8.79까지 지속적으로 하락하였다. 하지만 2024년 4분기부터 반등하여 2026년 1분기에는 11.08까지 회복되었다. 이는 이자 비용이 높은 수준으로 유지되고 있음에도 불구하고, EBIT의 절대적 규모가 확대되면서 채무 이행 능력이 다시 강화되고 있음을 의미한다.