의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 매출채권 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 매출채권
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 신용손실충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 말 17백만 달러에서 2020년 말 82백만 달러로 크게 증가했지만, 이후 2021년 말 76백만 달러, 2022년 말 75백만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 잠재적인 신용 위험에 대한 회사의 평가 변화를 반영할 수 있습니다.
총 매출채권은 2018년 말 1489백만 달러에서 2021년 말 3848백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2022년 말에는 3774백만 달러로 소폭 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 매출채권의 증가는 매출 증가 또는 신용 조건 완화를 나타낼 수 있습니다.
총 매출채권에 대한 충당금의 비율은 2018년 말 1.14%에서 2020년 말 2.41%로 증가했습니다. 이는 매출채권 증가와 더불어 신용 위험에 대한 우려가 커졌음을 시사합니다. 이후 2021년 말 1.98%, 2022년 말 1.99%로 비율이 감소했지만, 2018년 수준보다는 여전히 높게 유지되고 있습니다. 충당금 비율의 변화는 회사의 신용 정책 및 경제 상황에 대한 평가를 반영하는 것으로 보입니다.
- 신용손실충당금
- 2018년에서 2020년까지 증가 후 감소하는 패턴을 보임. 잠재적 신용 위험 평가 변화를 반영할 수 있음.
- 총 매출채권
- 2018년에서 2021년까지 꾸준히 증가했으며, 2022년에는 소폭 감소. 매출 증가 또는 신용 조건 완화를 나타낼 수 있음.
- 매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액
- 2018년에서 2020년까지 증가 후 감소하는 패턴을 보임. 회사의 신용 정책 및 경제 상황에 대한 평가를 반영하는 것으로 보임.