의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 어음 및 미수금에 대한 예상 신용 손실에 대한 충당금 | ||||||
| 어음 및 미수금, 총액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 어음 및 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
어음 및 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 어음 및 미수금에 대한 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 어음 및 미수금, 총액
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 어음 및 미수금과 관련된 특정 항목들의 연도별 변화를 보여줍니다. 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 충당금 규모
- 어음 및 미수금에 대한 예상 신용 손실에 대한 충당금은 2020년 379백만 달러에서 2021년 242백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 322백만 달러로 증가했지만, 2023년에는 다시 301백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 145백만 달러로 크게 감소하여, 전체 기간 동안 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
- 총 어음 및 미수금
- 총 어음 및 미수금은 2020년 8225백만 달러에서 2021년 7998백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 7680백만 달러로 추가 감소했지만, 2023년에는 8155백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 7896백만 달러로 감소하여, 2021년 수준과 유사한 수준을 보였습니다.
- 충당금 비율
- 총 어음 및 미수금 대비 충당금 비율은 2020년 4.61%에서 2021년 3.03%로 감소했습니다. 2022년에는 4.19%로 증가했지만, 2023년에는 3.69%로 감소했습니다. 2024년에는 1.84%로 크게 감소하여, 전체 기간 동안 가장 낮은 비율을 나타냈습니다. 이는 충당금 규모 감소폭이 총 어음 및 미수금 감소폭보다 더 큰 것을 의미합니다.
전반적으로, 충당금 규모와 충당금 비율은 모두 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 신용 위험 관리에 대한 긍정적인 신호로 해석될 수 있으며, 어음 및 미수금의 질적 개선을 시사할 수 있습니다. 다만, 이러한 추세가 지속될지는 향후 경제 상황 및 회사의 신용 정책 변화에 따라 달라질 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 매출채권 파이낸싱 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 매출채권 파이낸싱
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 신용손실충당금, 총 매출채권 파이낸싱, 그리고 금융미수금에 대한 충당금 비율의 변화를 보여줍니다. 분석 기간은 2020년부터 2024년까지입니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2020년 263백만 달러에서 2024년 128백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다. 이는 잠재적인 채무 불이행에 대비하여 설정된 금액이 점차 줄어들고 있음을 의미합니다. 감소폭은 2020년에서 2021년 사이가 가장 컸으며, 이후 감소세는 완만해졌습니다.
- 총 매출채권 파이낸싱
- 총 매출채권 파이낸싱은 2020년 18241백만 달러에서 2024년 11740백만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 전반적으로 지속적이며, 특히 2020년에서 2021년 사이에 큰 폭의 감소가 나타났습니다. 이후 감소폭은 점차 줄어들고 있습니다. 이는 회사가 매출채권을 회수하는 데 더 효율적이 되었거나, 매출채권 규모 자체가 축소되었음을 시사할 수 있습니다.
- 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액
- 금융미수금에 대한 충당금 비율은 2020년 1.44%에서 2024년 1.09%로 감소했습니다. 이는 총 매출채권 파이낸싱 대비 신용손실충당금의 비율이 낮아지고 있음을 의미합니다. 비율 감소는 신용손실충당금의 감소폭이 총 매출채권 파이낸싱의 감소폭보다 작기 때문에 발생합니다. 전반적으로 충당금 비율은 하락세를 유지하고 있으며, 이는 회사의 채권 건전성이 개선되고 있거나, 위험 관리 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 신용손실충당금과 총 매출채권 파이낸싱은 모두 감소하는 추세를 보이고 있으며, 금융미수금에 대한 충당금 비율 또한 감소하고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 채권 관리 효율성이 개선되었거나, 전반적인 위험 수준이 낮아졌음을 시사할 수 있습니다.