재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Fidelity National Information Services Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년 12월 31일 68496백만 달러에서 2022년 12월 31일 45355백만 달러로 감소했습니다. 감소폭은 2019년에서 2020년 사이에는 비교적 완만했지만, 2021년에서 2022년 사이에는 더욱 두드러졌습니다.
- 순영업자산
- 2019년 68496백만 달러에서 2020년 67543백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2021년에는 65875백만 달러로 감소세가 이어졌으며, 2022년에는 45355백만 달러로 크게 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 49992백만 달러를 기록했지만, 2020년에는 -953백만 달러로 감소하며 마이너스 값을 나타냈습니다. 2021년에는 -1668백만 달러로 감소폭이 확대되었고, 2022년에는 -20520백만 달러로 더욱 큰 마이너스 값을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2019년 49992백만 달러에서 2020년 -953백만 달러로 급격히 감소했습니다. 이후 2021년 -1668백만 달러, 2022년 -20520백만 달러로 지속적으로 감소하며 마이너스 규모가 확대되었습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 114.92%를 기록했지만, 2020년에는 -1.4%, 2021년에는 -2.5%로 감소했습니다. 2022년에는 -36.9%로 크게 감소하여, 발생액이 순영업자산에 비해 상당히 낮은 수준임을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2019년 114.92%에서 2020년 -1.4%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 -2.5%로 소폭 감소했고, 2022년에는 -36.9%로 크게 감소했습니다.
전반적으로 순영업자산은 감소하는 추세를 보이고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액은 마이너스 값을 기록하며 감소폭이 확대되고 있습니다. 이러한 추세는 대차대조표 기반 발생 비율의 급격한 감소와 함께, 전반적인 재무 건전성에 대한 주의 깊은 검토가 필요함을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Fidelity National Information Services Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| FIS 보통주에게 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 68496백만 달러에서 2022년 말에는 45355백만 달러로 감소했습니다. 감소폭은 2019년에서 2020년 사이에 상대적으로 완만했지만, 2020년에서 2022년 사이에 가속화되었습니다.
- 순영업자산 변화
- 2019년에서 2020년 사이에는 953백만 달러 감소했습니다.
- 2020년에서 2021년 사이에는 6668백만 달러 감소했습니다.
- 2021년에서 2022년 사이에는 20520백만 달러 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 5389백만 달러의 긍정적인 발생액을 기록했지만, 2020년에는 -3370백만 달러로 전환되었습니다. 이후 2021년에는 -2622백만 달러, 2022년에는 -20286백만 달러로 음의 발생액이 더욱 확대되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 2019년에서 2020년 사이에는 -8759백만 달러 변화했습니다.
- 2020년에서 2021년 사이에는 748백만 달러 변화했습니다.
- 2021년에서 2022년 사이에는 -17664백만 달러 변화했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 12.39%였으나, 2020년에는 -4.95%, 2021년에는 -3.93%로 감소했습니다. 2022년에는 -36.48%로 급격히 감소하여 현금 흐름 창출 능력에 상당한 악영향을 미쳤음을 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 2019년에서 2020년 사이에는 -17.34%p 변화했습니다.
- 2020년에서 2021년 사이에는 0.98%p 변화했습니다.
- 2021년에서 2022년 사이에는 -32.55%p 변화했습니다.
전반적으로 순영업자산 감소와 현금 흐름표 기반 발생액 및 발생 비율의 악화는 재무 건전성에 대한 우려를 제기합니다. 특히 2022년의 급격한 변화는 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.