재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Fidelity National Information Services Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 63,278) | 82,931) | 83,842) | 83,806) | 23,770) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,188) | 2,010) | 1,959) | 1,152) | 703) | |
| 운영 자산 | 61,090) | 80,921) | 81,883) | 82,654) | 23,067) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 35,872) | 35,399) | 34,355) | 34,350) | 13,548) | |
| 덜: 단기 차입 | 3,797) | 3,911) | 2,750) | 2,823) | 267) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,133) | 1,617) | 1,314) | 140) | 48) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 14,207) | 14,825) | 15,951) | 17,229) | 8,670) | |
| 영업부채 | 15,735) | 15,046) | 14,340) | 14,158) | 4,563) | |
| 순영업자산1 | 45,355) | 65,875) | 67,543) | 68,496) | 18,504) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (20,520) | (1,668) | (953) | 49,992) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -36.90% | -2.50% | -1.40% | 114.92% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 21.70% | 27.93% | 3.73% | — | — | |
| Adobe Inc. | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | — | |
| Autodesk Inc. | 78.69% | 151.86% | -160.20% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 26.65% | 4.43% | 9.21% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 1.55% | -7.39% | -9.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | 85.68% | 139.73% | -1.39% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 42.27% | 40.52% | 14.41% | — | — | |
| Oracle Corp. | 9.90% | 5.62% | 1.35% | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | |
| Salesforce Inc. | 57.74% | 10.87% | 65.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 12.89% | 34.89% | 19.95% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 29.45% | 17.17% | 7.73% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 21.68% | 21.28% | 2.85% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 61,090 – 15,735 = 45,355
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 45,355 – 65,875 = -20,520
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -20,520 ÷ [(45,355 + 65,875) ÷ 2] = -36.90%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Fidelity National Information Services Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Fidelity National Information Services Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| FIS 보통주에게 귀속되는 순이익(손실) | (16,720) | 417) | 158) | 298) | 846) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 3,939) | 4,810) | 4,442) | 2,410) | 1,993) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (373) | (1,771) | (914) | (7,501) | (668) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (20,286) | (2,622) | (3,370) | 5,389) | (479) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -36.48% | -3.93% | -4.95% | 12.39% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 11.87% | 11.80% | -13.65% | — | — | |
| Adobe Inc. | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | — | |
| Autodesk Inc. | 45.59% | 41.27% | -223.04% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 15.03% | -5.75% | -1.21% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.22% | -1.64% | -13.41% | — | — | |
| Intuit Inc. | 25.60% | 58.72% | -34.22% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 13.42% | 17.68% | -8.19% | — | — | |
| Oracle Corp. | -30.58% | 25.81% | -31.35% | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | |
| Salesforce Inc. | 21.96% | 10.57% | -5.62% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 8.80% | -21.14% | -12.82% | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 2.39% | 11.70% | -14.99% | -2.43% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 3.93% | 10.55% | -8.35% | -22.20% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -20,286 ÷ [(45,355 + 65,875) ÷ 2] = -36.48%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Fidelity National Information Services Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |