Freeport-McMoRan Inc. (NYSE:FCX)

최근 몇 년간의 소득세 관련 항목들을 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

현재 소득세

현재 소득세는 2020년 7억 6,400만 달러에서 2021년 24억 7,100만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 22억 3,100만 달러로 감소했지만, 2023년에는 20억 8,800만 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 26억 달러로 다시 증가하는 경향을 보입니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 나타냅니다.

이연 소득세

이연 소득세는 2020년 2억 9,800만 달러에서 2021년 2억 1,100만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 2억 9,900만 달러로 다시 증가했고, 2023년에는 3억 7,300만 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년에는 -7,400만 달러로 급격히 감소하여, 이연 소득세 자산에서 부채로 전환되었음을 시사합니다.

소득세 충당금

소득세 충당금은 2020년 9억 4,400만 달러에서 2021년 22억 9,900만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년과 2023년에는 각각 22억 6,700만 달러, 22억 7,000만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2024년에는 25억 2,300만 달러로 증가하여, 미래의 소득세 부담에 대한 대비가 강화되고 있음을 나타냅니다.

전반적으로, 현재 소득세와 소득세 충당금은 상당한 변동성을 보이며, 이연 소득세는 2024년에 중요한 변화를 겪었습니다. 이러한 추세는 회사의 세무 전략, 수익성, 그리고 미래의 세금 관련 위험에 대한 평가에 영향을 미칠 수 있습니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안의 여러 세금 관련 항목의 변화를 보여줍니다. 전반적으로 실효 소득세율은 변동성을 보이며, 특정 항목들의 영향으로 인해 변화하는 것으로 보입니다.

미국 연방 법정 세율

미국 연방 법정 세율은 2020년부터 2024년까지 일관되게 21%를 유지했습니다. 이는 세금 환경의 기본적인 틀이 변하지 않았음을 나타냅니다.

외국 세금 공제 만료/제한은 2021년에 데이터가 누락되었고, 2022년에는 1%로 증가했다가 2023년에는 5%, 2024년에는 15%로 크게 증가했습니다. 이는 해외 활동과 관련된 세금 혜택이 점차 감소하고 있음을 시사합니다.

가치평가충당금

가치평가충당금은 2020년에 12%였으나, 2021년에는 -3%로 감소했습니다. 이후 데이터는 누락되었고, 2023년에는 -2%, 2024년에는 -13%로 감소했습니다. 이는 자산 가치 평가와 관련된 세금 위험에 대한 인식 변화를 반영할 수 있습니다.

원천징수 및 해외 소득에 대한 기타 영향은 2020년 11%에서 2021년 9%로 감소했다가 2022년부터 2024년까지 10% 또는 11%로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.

미국 연방 법정 환율과 다른 외국 환율의 효과

미국 연방 법정 환율과 다른 외국 환율의 효과는 2020년 6%에서 2021년 4%로 감소했다가 2022년부터 2024년까지 5% 또는 6%로 소폭 증가했습니다. 이는 환율 변동이 세금에 미치는 영향이 일정 수준 존재함을 나타냅니다.

PT-FI 과거 세금 분쟁은 2021년에 3%의 영향을 미쳤으나, 이후 데이터는 누락되었고 2024년에는 -2%로 나타났습니다. 이는 과거 세금 분쟁의 해결 또는 조정이 진행되었음을 시사합니다.

퍼센트 고갈

퍼센트 고갈은 2020년 -6%에서 2021년 -3%로 감소했고, 이후 2022년부터 2024년까지 -3% 또는 -2%로 유지되었습니다. 이는 특정 자산의 고갈과 관련된 세금 영향을 나타냅니다.

주 소득세 및 공제할 수 없는 영구적 차이는 2024년에 각각 1%로 나타났습니다. 이는 새로운 세금 항목이 발생했거나 기존 항목의 영향이 증가했음을 의미합니다.

불확실한 세무 상황

불확실한 세무 상황은 2020년 1%였으나, 이후 데이터는 누락되었고 2024년에는 다시 1%로 나타났습니다. 이는 세무 관련 불확실성이 지속적으로 존재함을 나타냅니다.

PT Rio Tinto 인도네시아 평가 충당금 및 Kisanfu의 판매는 2020년에 각각 -2% 및 8%의 영향을 미쳤으나, 이후 데이터는 누락되었습니다. 티목 탐사 프로젝트 판매는 2020년에 -3%의 영향을 미쳤으나, 이후 데이터는 누락되었습니다. Cerro Verde 역사적 세금 분쟁은 2020년에 2%의 영향을 미쳤으나, 이후 데이터는 누락되었습니다. 다른 항목, 그물은 2020년 3%에서 2021년 1%로 감소했고, 이후 데이터는 누락되었습니다.

실효 소득세율

실효 소득세율은 2020년 53%에서 2021년 30%로 크게 감소했다가 2022년 34%, 2023년 38%, 2024년 37%로 변동했습니다. 이는 위에 언급된 다양한 세금 항목들의 종합적인 영향으로 인해 발생한 결과로 보입니다.

순영업손실

순영업손실은 2020년 24억 4,300만 달러에서 2023년 17억 6,100만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2024년에는 18억 1,400만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 손실 규모는 감소하는 경향을 보였으나, 최근 다시 증가하는 모습을 나타내고 있습니다.

미지급 비용

미지급 비용은 2020년 11억 9,400만 달러에서 2024년 16억 5,700만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 비용 지출이 증가하거나 지불 시기가 지연되었음을 시사할 수 있습니다.

외국 세금 공제

외국 세금 공제는 2020년 16억 4,100만 달러에서 2023년 12억 2,800만 달러로 감소한 후, 2024년에는 18억 400만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 국제적인 세금 환경 변화 또는 세금 공제 적용 방식의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

직원 복리후생 제도

직원 복리후생 제도는 2020년 1억 7,100만 달러에서 2024년 7,600만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이는 인력 규모 축소, 복리후생 혜택 감소, 또는 비용 절감 노력의 결과일 수 있습니다.

이연법인세 자산

이연법인세 자산은 2020년 56억 8,700만 달러에서 2024년 39억 4,500만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 이는 미래의 세금 감면 효과가 줄어들고 있음을 의미합니다.

평가 충당금

평가 충당금은 2020년 -47억 3,200만 달러에서 2024년 -29억 8,400만 달러로 감소했습니다. 이는 자산 가치 평가가 개선되었거나 충당금 설정 기준이 변경되었음을 나타낼 수 있습니다.

순이연법인세 자산

순이연법인세 자산은 2020년 9억 5,500만 달러에서 2023년 7억 7,800만 달러로 감소한 후, 2024년에는 9억 6,100만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로는 변동성이 큰 모습을 보이고 있습니다.

부동산, 공장, 장비 및 광산 개발 비용

부동산, 공장, 장비 및 광산 개발 비용은 2020년 -45억 달러에서 2024년 -41억 9,300만 달러로 소폭 감소했습니다. 이는 자산 투자 감소 또는 감가상각 효과를 반영할 수 있습니다.

분배되지 않은 수익

분배되지 않은 수익은 2020년 -6억 9,400만 달러에서 2024년 -9억 8,100만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 이는 회사가 이익을 창출하지 못하거나, 손실을 보고 있음을 시사합니다.

이연법인세 부채

이연법인세 부채는 2020년 -53억 6,300만 달러에서 2024년 -53억 2,900만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.

순이연법인세 자산(부채)

순이연법인세 자산(부채)는 2020년 -44억 800만 달러에서 2024년 -43억 6,800만 달러로 소폭 감소했습니다. 이는 이연법인세 자산과 부채의 상호 작용에 따른 결과입니다.

제공된 재무 데이터는 이연법인세 자산 및 이연법인세 부채의 변동을 보여줍니다. 분석 기간 동안 이연법인세 부채는 전반적으로 높은 수준을 유지하는 반면, 이연법인세 자산은 상대적으로 낮은 수준에서 점진적인 증가 추세를 보입니다.

이연법인세 자산

2020년에는 데이터가 제공되지 않았습니다. 2021년과 2022년에는 각각 2백만 달러로 동일한 수준을 유지했습니다. 2023년에는 7백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 8백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이는 회사가 미래에 세금 공제를 받을 수 있는 일시적인 차이가 점진적으로 증가하고 있음을 시사합니다.

이연법인세 부채

2020년에는 4408백만 달러로 기록되었으며, 2021년에는 4234백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 4269백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 4453백만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 4376백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 이연법인세 부채는 4200백만 달러에서 4400백만 달러 사이의 범위 내에서 변동하며, 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 부채는 미래에 납부해야 할 세금의 증가를 나타냅니다.

이연법인세 자산의 증가는 이연법인세 부채의 규모에 비해 상대적으로 작지만, 미래의 세금 부담을 줄이는 데 기여할 수 있습니다. 이연법인세 부채의 변동은 회사의 과세 소득 및 세법 변경과 관련이 있을 수 있습니다. 두 항목 간의 상대적인 규모를 고려할 때, 회사는 미래에 상당한 세금 납부 의무를 가지고 있음을 알 수 있습니다.

전반적으로, 분석 기간 동안 자산, 부채, 주주 자본이 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 순이익은 변동성이 있지만, 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

자산

총 자산은 2020년 42144백만 달러에서 2024년 54848백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가세를 보였습니다. 이는 회사가 자산 규모를 확장하고 있음을 시사합니다.

부채

총 부채는 2020년 23476백만 달러에서 2024년 26070백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 부채 또한 비슷한 추세를 나타냅니다. 부채 증가율은 자산 증가율보다 낮아, 회사가 자산 확장에 필요한 자금을 자체적으로 조달하는 능력을 유지하고 있음을 나타냅니다.

주주 자본

주주 자본은 2020년 10174백만 달러에서 2024년 17581백만 달러로 크게 증가했습니다. 조정된 주주 자본 역시 14582백만 달러에서 21949백만 달러로 증가했습니다. 이는 회사의 재무 건전성이 개선되고 있음을 의미합니다.

순이익

보통주주에게 귀속되는 순이익은 2020년 599백만 달러에서 2021년 4306백만 달러로 크게 증가했지만, 이후 2022년 3468백만 달러, 2023년 1848백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 1889백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 순이익 역시 유사한 변동성을 보였습니다. 순이익의 변동성은 외부 경제 요인이나 회사의 사업 전략 변화에 기인할 수 있습니다.

전반적으로, 회사는 자산과 주주 자본을 꾸준히 늘려가고 있으며, 부채 규모도 관리 가능한 수준에서 증가하고 있습니다. 순이익은 변동성이 있지만, 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 장기적인 성장 가능성을 시사합니다.

전반적으로, 분석 기간 동안 수익성 지표는 상당한 변동성을 보였습니다. 순이익률은 2020년 4.22%에서 2021년 18.85%로 크게 증가했지만, 이후 2022년 15.22%, 2023년 8.09%, 2024년 7.42%로 점진적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 조정 순이익률 또한 유사한 패턴을 나타냈으며, 2021년 19.77%에서 2024년 7.13%로 감소했습니다.

자산 활용도를 나타내는 총 자산 회전율은 2020년 0.34에서 2021년 0.48로 개선되었지만, 이후 2022년 0.45, 2023년 0.44, 2024년 0.46으로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 조정 총 자산 회전율 또한 동일한 추세를 보였습니다.

재무 레버리지 비율은 2020년 4.14에서 2024년 3.12로 꾸준히 감소하는 경향을 보였습니다. 조정 재무 레버리지 비율 역시 유사한 감소 추세를 나타냈으며, 2020년 2.89에서 2024년 2.5로 감소했습니다. 이는 부채 의존도가 점진적으로 감소하고 있음을 시사합니다.

자기자본이익률(ROE)은 2020년 5.89%에서 2021년 30.8%로 급증했지만, 이후 2022년 22.3%, 2023년 11.07%, 2024년 10.74%로 감소했습니다. 조정 자기자본비율 또한 유사한 패턴을 보였습니다. 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 1.42%에서 2021년 8.97%로 크게 증가했지만, 이후 2022년 6.79%, 2023년 3.52%, 2024년 3.44%로 감소했습니다. 조정 자산수익률(ROE) 비율 역시 유사한 추세를 나타냈습니다.

전반적으로, 수익성 지표는 2021년에 정점을 찍은 후 감소하는 추세를 보였으며, 레버리지 비율은 꾸준히 감소했습니다. 자산 회전율은 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 이러한 추세는 외부 경제 환경 변화, 내부 경영 전략 조정 등 다양한 요인에 의해 영향을 받았을 것으로 추정됩니다.

최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 수익성 지표에서 뚜렷한 변동성이 관찰됩니다.

순이익

2020년 5억 9,900만 달러에서 2021년 43억 600만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 34억 6,800만 달러로 감소했고, 2023년에는 18억 4,800만 달러, 2024년에는 18억 8,900만 달러로 감소세가 지속되다가 소폭 반등했습니다.

조정된 순이익

2020년 8억 9,700만 달러에서 2021년 45억 1,700만 달러로 순이익과 유사하게 크게 증가했습니다. 2022년에는 37억 6,700만 달러로 감소했으며, 2023년에는 22억 2,100만 달러, 2024년에는 18억 1,500만 달러로 감소 추세를 보였습니다.

순이익률

2020년 4.22%에서 2021년 18.85%로 급격히 상승했습니다. 2022년에는 15.22%로 하락했고, 2023년에는 8.09%로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 7.42%로 소폭 감소하여 전반적으로 하락하는 추세를 보입니다.

조정된 순이익률

2020년 6.32%에서 2021년 19.77%로 순이익률과 유사한 증가세를 보였습니다. 2022년에는 16.54%로 감소했고, 2023년에는 9.72%로 감소폭이 확대되었습니다. 2024년에는 7.13%로 소폭 감소하여 전반적인 하락 추세를 나타냅니다.

전반적으로, 2021년에 수익성이 크게 개선되었지만, 이후 2022년부터 2024년까지 순이익과 순이익률 모두 감소하는 경향을 보입니다. 조정된 순이익과 조정된 순이익률 또한 유사한 패턴을 따르고 있습니다. 이러한 추세는 외부 경제 요인 또는 내부 운영상의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

총 자산

총 자산은 2020년 말 42,144백만 달러에서 2024년 말 54,848백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가폭은 2020년에서 2021년 사이에 가장 두드러지게 나타났으며, 이후 증가율은 다소 둔화되었습니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 증가 추세를 나타냅니다. 2020년 말 42,144백만 달러에서 2024년 말 54,840백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산의 변화는 총 자산의 변화와 거의 일치합니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2020년 0.34에서 2021년 0.48로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 0.45로 소폭 감소했고, 2023년에는 0.44로 추가 감소했습니다. 2024년에는 0.46으로 소폭 반등했습니다. 전반적으로 2021년 이후 회전율은 0.44에서 0.48 사이에서 변동하는 모습을 보입니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 동일한 패턴을 보입니다. 2020년 0.34에서 2021년 0.48로 증가한 후, 2022년 0.45, 2023년 0.44로 감소하고, 2024년 0.46으로 소폭 반등했습니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율 또한 0.44에서 0.48 사이에서 변동하는 경향을 나타냅니다.

총 자산과 조정된 총 자산은 지속적으로 증가했지만, 자산 회전율은 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 자산 규모는 확대되었지만, 자산을 활용하여 수익을 창출하는 효율성은 크게 변하지 않았음을 시사합니다.

제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 자산 규모와 주주 자본이 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 다만, 자산 증가율은 점차 둔화되는 양상을 나타냅니다.

총 자산 및 조정된 총 자산

2020년 말 42,144백만 달러였던 총 자산은 2024년 말 54,848백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가세를 보였습니다. 하지만 증가폭은 2020년에서 2021년 사이가 가장 컸으며, 이후 점차 감소하는 경향을 보입니다. 이는 자산 규모 확대의 속도가 둔화되고 있음을 시사합니다.

주주 자본 및 조정된 주주 자본

주주 자본은 2020년 말 10,174백만 달러에서 2024년 말 17,581백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 주주 자본 역시 2020년 말 14,582백만 달러에서 2024년 말 21,949백만 달러로 증가했습니다. 주주 자본의 증가는 기업의 재무 건전성 강화에 기여하는 것으로 해석될 수 있습니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2020년 4.14에서 2024년 3.12로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 부채를 활용한 자산 확충의 정도가 점차 완화되고 있음을 의미합니다. 조정된 재무 레버리지 비율 역시 유사한 감소세를 나타내며, 2020년 2.89에서 2024년 2.5로 감소했습니다. 전반적으로 재무 레버리지가 감소하는 것은 재무 위험 감소와 안정성 강화로 이어질 수 있습니다.

종합적으로 볼 때, 해당 기간 동안 자산과 주주 자본은 증가했지만, 증가율은 점차 둔화되었으며, 재무 레버리지는 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 기업이 안정적인 성장 경로를 추구하고 있으며, 재무 건전성을 강화하기 위해 노력하고 있음을 나타낼 수 있습니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

순이익

보통주주에게 귀속되는 순이익은 2020년 5억 9,900만 달러에서 2021년 43억 600만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 34억 6,800만 달러로 감소했고, 2023년에는 18억 4,800만 달러로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 소폭 증가하여 18억 8,900만 달러를 기록했습니다. 조정된 순이익 또한 유사한 추세를 보이며, 2021년에 최고점을 찍은 후 감소하는 경향을 나타냅니다.

주주 자본

주주의 자본은 2020년 1만 174억 달러에서 2024년 1만 7,581억 달러로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 주주 자본 역시 비슷한 증가세를 보이며, 2020년 1만 4,582억 달러에서 2024년 2만 1,949억 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본이 주주 자본보다 더 높은 수치를 나타내는 것은 비현금성 자산이나 부채의 조정이 있었음을 시사합니다.

자기자본이익률(ROE)

자기자본이익률(ROE)은 2020년 5.89%에서 2021년 30.8%로 급증했습니다. 그러나 이후 2022년 22.3%, 2023년 11.07%, 2024년 10.74%로 지속적으로 감소했습니다. 이는 순이익의 감소와 주주 자본의 증가가 복합적으로 작용한 결과로 보입니다.

자기자본비율(조정)

조정된 자기자본비율은 2020년 6.15%에서 2021년 24.8%로 크게 증가했습니다. 이후 2022년 19%, 2023년 10.51%, 2024년 8.27%로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 조정된 순이익의 감소와 조정된 주주 자본의 증가에 기인합니다.

전반적으로, 2021년에 수익성이 크게 개선되었지만, 이후 수익성은 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 주주 자본은 꾸준히 증가했지만, 수익성 지표인 ROE와 조정된 자기자본비율은 감소하여 자본 효율성이 낮아지고 있음을 나타냅니다. 이러한 추세는 향후 수익성 개선을 위한 전략 수립의 필요성을 시사합니다.

최근 몇 년간 순이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 5억 9,900만 달러에서 2021년에는 43억 600만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 34억 6,800만 달러로 감소했고, 2023년에는 18억 4,800만 달러로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 소폭 상승하여 18억 8,900만 달러를 기록했습니다.

조정된 순이익 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2020년 8억 9,700만 달러에서 2021년에는 45억 1,700만 달러로 급증했습니다. 2022년에는 37억 6,700만 달러로 감소했고, 2023년에는 22억 2,100만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 18억 1,500만 달러로 소폭 감소했습니다.

총 자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 421억 4,400만 달러에서 2024년에는 548억 4,800만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 또한 유사한 증가 추세를 나타냈습니다.

자산수익률(ROE) 비율은 2020년 1.42%에서 2021년에는 8.97%로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 6.79%로 감소했고, 2023년에는 3.52%로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 3.44%로 소폭 감소했습니다.

조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2020년 2.13%에서 2021년에는 9.41%로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 7.37%로 감소했고, 2023년에는 4.23%로 감소했습니다. 2024년에는 3.31%로 소폭 감소했습니다.

주요 관찰 사항

순이익과 조정된 순이익은 2021년에 정점을 찍은 후 감소하는 추세를 보였습니다. 총 자산은 꾸준히 증가했지만, 수익성 지표인 ROE 비율은 감소했습니다. 이는 자산 증가에도 불구하고 수익성이 저하되고 있음을 시사합니다.