경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Freeport-McMoRan Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Freeport-McMoRan Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
3 보통주주에게 귀속되는 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용·순의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용, 순 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 보통주주에게 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용을 추가합니다.
- 전반적인 순이익과 세후 영업이익의 추세
- 2020년부터 2021년에 걸쳐 보통주주에게 귀속되는 순이익과 세후 영업이익(NOPAT)이 눈에 띄게 증가하였으며, 이는 회사의 금융성과가 크게 향상된 것으로 해석될 수 있습니다. 특히, 2021년에는 전년 대비 상당한 상승폭을 보여, 일시적 또는 구조적인 성장의 신호로 볼 수 있습니다.
- 2022년 이후의 변화 및 안정성
- 2022년 이후에는 순이익이 다소 감소하거나 정체하는 모습을 나타내었음에도 불구하고, 세후 영업이익에서는 약간의 하락 또는 안정세를 확인할 수 있습니다. 이는 수익성 측면에서 일부 조정 또는 시장 환경의 변화가 반영된 결과일 수 있으며, 두 지표 모두 여전히 높은 수준을 유지하고 있어 양호한 영업 성과를 보여줍니다.
- 장기적 관점에서의 핵심 시사점
- 2021년을 정점으로 이후 다소 조정을 겪었지만, 세후 영업이익과 순이익 모두 2023년과 2024년에 걸쳐 일정 수준을 회복하는 경향을 나타내고 있습니다. 이는 회사의 수익 구조가 안정적임을 시사하며, 다양한 시장 변수에도 불구하고 지속적인 수익 창출 능력을 갖추고 있음을 보여줍니다.
현금 영업세
Freeport-McMoRan Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용, 순 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세 충당금의 추이
- 2020년 대비 2021년에는 소득세 충당금이 크게 증가하여 944백만 달러에서 2,299백만 달러로 약 2.4배 상승하였으며, 이후 2022년과 2023년에는 약간씩 감소하는 모습을 보였으나, 2024년에는 다시 증가하여 2,523백만 달러에 이르렀다. 이러한 변화는 소득세 관련 예상 세금 비용 또는 잠재적 세무 위험의 변동성을 시사할 수 있으며, 회사의 세무 전략 또는 세무 환경 변화와 연관될 가능성이 있다.
- 현금 영업세의 추이
- 2020년부터 2021년까지 현금 영업세는 774백만 달러에서 2,217백만 달러로 대폭 증가하였으며, 이후 2022년과 2023년에는 2,088백만 달러와 2,009백만 달러로 다소 감소하는 경향을 보였다. 그러나 2024년에는 다시 2,672백만 달러로 늘어나면서 전체적으로 상승세를 유지하고 있다. 이는 회사의 영업 현금흐름이 강화를 이어가고 있음을 나타내며, 영업 활동에서 발생하는 현금이 꾸준히 증가하는 흐름을 보여준다.
투자 자본
Freeport-McMoRan Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 이연 수익 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 투자 증권의 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2022년까지는 부채와 임대 관련 부채가 점진적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2022년에는 약 10,952백만 달러로 정점을 기록하였다. 이후 2023년에는 약 9,853백만 달러로 다소 감소하였으며, 2024년에는 약 9,738백만 달러로 거의 2023년 수준을 유지하는 모습을 보였다. 이러한 변화는 부채 규모의 일시적 조정 또는 상환 활동과 관련될 수 있다.
- 주주의 자본
- 2020년에는 약 10,174백만 달러였던 주주의 자본이 이후 지속적으로 상승하는 모습을 나타냈다. 2021년에는 13,980백만 달러로 크게 증가하였고, 2022년에는 15,555백만 달러로 상승세를 유지하였다. 이후 2023년과 2024년에는 각각 16,693백만 달러와 17,581백만 달러로 꾸준히 증가하며, 내부 유보 및 자본적립이 계속되고 있음을 시사한다. 이러한 증가는 글로벌 시장이나 내부 성과가 긍정적으로 반영된 결과일 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 약 32,173백만 달러에서 2021년 35,043백만 달러로 증가하였으며, 2022년에는 36,035백만 달러로 조금 더 늘어났다. 이후 2023년에는 다소 축소되어 35,126백만 달러를 기록했고, 2024년에는 다시 33,889백만 달러로 감소하는 경향을 보였다. 이러한 패턴은 투자 활동이 일정 기간 동안 활발했으나, 최근에는 일부 투자를 축소하거나 철수하는 방향으로 전환되었음을 시사할 수 있다. 전반적으로 내부 자본과 부채 변동에 따른 자본구조의 조정이 이루어진 것으로 볼 수 있다.
자본 비용
Freeport-McMoRan Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동 부분을 포함한 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Freeport-McMoRan Inc., 경제적 스프레드 비율계산
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 이익 마진 비율
Freeport-McMoRan Inc., 경제적 이익 마진 비율계산
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 매출
= 100 × ÷ =