대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
- 장기 부채의 현재 만기
- 2019년부터 2023년까지 장기 부채의 현재 만기 비율은 점차 상승하는 경향을 보입니다. 2019년 3.53에서 2023년 4.24로 증가하며, 회사의 장기 부채 상환 기간이 연장되거나 만기 리스크가 일부 증가한 것으로 해석될 수 있습니다.
- 단기 유동 부채
- 2019년부터 2022년까지 유동 부채는 지속적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2022년에는 34.33으로 최고치를 기록하였고 이후 2023년에는 32.39로 다소 감소하였으나 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이에 따라 단기 유동 부채 부담은 전반적으로 높아지면서 재무 안정성에 영향을 미칠 가능성이 고려되어야 합니다.
- 비유동 부채
- 비유동 부채의 비율은 2019년 53.93에서 2022년 42.02로 감소하는 모습을 보였으며, 2023년에는 46.04로 소폭 회복하는 양상을 나타냈습니다. 이는 장기 부채의 일부 상환이나 재조정으로 인한 부채 구조의 변화일 수 있습니다.
- 총 부채
- 전체 부채 비율은 2019년 81.13에서 2022년 76.35까지 감소했으며, 2023년에는 78.43으로 소폭 상승하는 추세를 나타냈습니다. 부채 규모의 절대적 수준은 안정적이지만, 부채 구조와 만기별 비중 변화에 따라 재무 건전성에 영향을 미칠 수 있습니다.
- 자본의 변화
- 이익잉여금은 지속적으로 증가하여 2019년 44.74에서 2023년 56.36까지 상승하였으며, 이는 회사의 내부 유보 이익이 꾸준히 증대되고 있음을 의미합니다. 자본 총계도 2019년 15.64에서 2023년 20.33으로 상승하여 전반적인 재무 건전성이 개선되고 있음을 시사합니다.
- 자기자본 비율
- 총 자본은 2019년 18.87에서 2023년 21.57까지 증가하였고, 자본 비율이 지속적으로 높아지는 추세를 보임에 따라 재무 안정성을 높이고 있다고 평가할 수 있습니다. 특히, 액면가를 초과하는 자본 비율은 상승 추세로, 회사의 자기자본이 강화되고 있음을 보여 줍니다.
- 기타 부채와 책임 항목
- 국채 원가의 경우, 2019년부터 2023년까지 지속적인 적자 상태에 있으며, 특히 2023년에는 -30.69로 확대되어 채무 비용의 부담이 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 반면, 기타 종합적 손실 누적은 2019년 이후 확대되고 있어 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요인으로 작용합니다.
- 투자자본 및 수익성 측면
- 이익잉여금의 증가와 자본 총계의 지속적 상승은 회사의 수익성 확보와 배당 정책에 긍정적으로 작용할 수 있으며, 총 부채 대비 자기자본 비율 측면에서도 재무 구조 안정성이 일부 향상된 것으로 보입니다. 그러나 채권에 따른 부담이 늘어나고 있는 점은 모니터링이 필요한 사안입니다.
- 종합적 평가
- 전반적으로, 당사자는 부채구조의 일부 조정을 통해 재무 안정성을 확보하는 방향으로 움직이고 있으며, 내부 유보금이 꾸준히 축적되어 재무 건전성이 강화를 보이고 있습니다. 다만, 국채 원가의 심화와 유동성 부담은 향후 재무 전략 수립 시 대응이 요구되는 부분입니다. 이러한 변화들을 지속적으로 모니터링하며 재무 건전성을 유지하는 전략이 중요하겠습니다.