영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Kellanova, 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 28. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 친선 | |||||||||||
| 상각 대상이 되는 무형 자산, 총 금액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 상각 대상 무형 자산, 순 금액 | |||||||||||
| 상각 대상이 아닌 무형 자산 | |||||||||||
| 그 외의 무형자산, 그물 | |||||||||||
| 영업권 및 기타 무형자산, 순 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
전반적으로, 보고된 기간 동안 여러 무형 자산 계정에서 감소 추세가 관찰됩니다.
- 친선
- 2019년 5861백만 달러에서 2023년 5160백만 달러로 감소했습니다. 감소는 2019년에서 2020년 사이에 가장 컸으며, 이후 감소 속도는 완만해졌습니다.
- 상각 대상이 되는 무형 자산, 총 금액
- 2019년 594백만 달러에서 2023년 334백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 이 감소는 누적 상각액 증가와 관련이 있습니다.
- 누적 상각
- 2019년 -101백만 달러에서 2023년 -154백만 달러로 감소했습니다. 누적 상각액의 감소는 상각이 진행되고 있음을 나타냅니다.
- 상각 대상 무형 자산, 순 금액
- 2019년 493백만 달러에서 2023년 180백만 달러로 감소했습니다. 이는 총 금액 감소와 누적 상각액 증가의 직접적인 결과입니다.
- 상각 대상이 아닌 무형 자산
- 2019년 2083백만 달러에서 2023년 1750백만 달러로 감소했습니다. 감소는 꾸준하지만, 상각 대상 무형 자산에 비해 상대적으로 완만합니다.
- 그 외의 무형자산, 그물
- 2019년 2576백만 달러에서 2023년 1930백만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 전반적으로 일관적입니다.
- 영업권 및 기타 무형자산, 순
- 2019년 8437백만 달러에서 2023년 7090백만 달러로 감소했습니다. 이 계정은 가장 큰 규모의 감소를 보였으며, 이는 전체 무형 자산 포트폴리오의 변화를 반영합니다.
전반적으로, 보고된 기간 동안 무형 자산의 총 가치는 감소했습니다. 이러한 감소는 상각, 감가상각, 잠재적인 자산 처분 또는 재평가와 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Kellanova, 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 총 Kellanova 지분에 대한 조정 | ||||||
| 총 Kellanova 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 Kellanova 자기자본(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
제공된 재무 데이터에 따르면, 총 자산은 2019년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 17564백만 달러에서 2022년 18496백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 15621백만 달러로 상당한 감소가 나타났습니다.
조정된 총 자산 역시 2019년부터 2022년까지 증가세를 보였으며, 2019년 11703백만 달러에서 2022년 12810백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 10461백만 달러로 감소했습니다. 총 자산 감소폭보다 조정된 총 자산 감소폭이 더 큰 것으로 보입니다.
Kellanova 자본 총계는 2019년 2747백만 달러에서 2022년 3941백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 하지만 2023년에는 3175백만 달러로 감소했습니다.
조정된 총 Kellanova 자본은 2019년부터 2022년까지 음수 값을 유지하며, 그 규모가 점차 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년 -3114백만 달러에서 2022년 -1745백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 -1985백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 자본의 지속적인 음수 값은 재무 구조에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.
- 총 자산 추세
- 2019년부터 2022년까지 증가, 2023년 감소
- 조정된 총 자산 추세
- 2019년부터 2022년까지 증가, 2023년 감소
- Kellanova 자본 총계 추세
- 2019년부터 2022년까지 증가, 2023년 감소
- 조정된 총 Kellanova 자본 추세
- 지속적인 음수 값, 규모 감소 후 소폭 증가
전반적으로 2023년에는 자산 및 자본 총계에서 상당한 감소가 관찰됩니다. 이러한 감소의 원인과 영향에 대한 추가적인 조사가 필요합니다. 특히 조정된 총 Kellanova 자본의 음수 값은 재무 건전성에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.
Kellanova, 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Kellanova, 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 0.77에서 시작하여 0.84로 소폭 상승했습니다. 이는 자산이 매출을 창출하는 데 점점 더 효율적으로 사용되고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정) 역시 2019년부터 2023년까지 꾸준히 증가했습니다. 1.16에서 1.25로 상승하여, 자산 활용의 효율성이 개선되고 있음을 나타냅니다. 조정된 수치는 특정 요소를 고려하여 계산되었을 가능성이 있으며, 기본적인 회전율보다 더 정확한 그림을 제공할 수 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2019년 6.39에서 2022년 4.69까지 감소하는 추세를 보이다가 2023년에는 4.92로 소폭 증가했습니다. 이는 회사가 부채를 사용하여 자산을 조달하는 정도가 전반적으로 감소했다가 다시 약간 증가했음을 의미합니다. 감소 추세는 재무 위험 감소를 나타낼 수 있지만, 2023년의 증가는 주의 깊게 모니터링해야 합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2019년 34.95%에서 2020년 40.2%로 증가한 후 2021년 40%로 소폭 감소했습니다. 2022년에는 24.36%로 크게 감소했지만, 2023년에는 29.95%로 다시 상승했습니다. 이러한 변동성은 회사의 수익성이 주주 자본에 비해 얼마나 효율적으로 창출되는지를 보여줍니다. 2022년의 급격한 감소는 추가적인 분석이 필요한 부분입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 5.47%에서 2021년 8.19%까지 꾸준히 증가했습니다. 2022년에는 5.19%로 감소했지만, 2023년에는 6.09%로 다시 상승했습니다. 이는 회사의 총 자산이 수익을 창출하는 효율성을 나타냅니다. 전반적으로 안정적인 추세를 보이고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2019년 8.2%에서 2021년 11.99%까지 증가하는 추세를 보이다가 2022년에는 7.49%로 감소했습니다. 2023년에는 9.09%로 다시 상승했습니다. 조정된 수치는 특정 요소를 고려하여 계산되었을 가능성이 있으며, 기본적인 비율보다 더 정확한 그림을 제공할 수 있습니다.
전반적으로, 회사는 자산 활용 효율성을 개선하고 있으며, 자기자본이익률과 자산수익률은 변동성을 보이지만 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 재무 레버리지 비율의 변화는 주의 깊게 모니터링해야 합니다.
Kellanova, 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
2023 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 17564백만 달러에서 2022년 18496백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 15621백만 달러로 상당한 감소가 나타났습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2019년부터 2022년까지 증가세를 보였습니다. 2019년 11703백만 달러에서 2022년 12810백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 10461백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭보다 상대적으로 작습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.77에서 2023년 0.84로 소폭 증가했습니다. 2019년에서 2021년까지는 0.77에서 0.78로 미미한 변화를 보였고, 2022년과 2023년에 걸쳐 증가했습니다. 이는 자산이 매출을 창출하는 효율성이 점진적으로 개선되었음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2019년 1.16에서 2023년 1.25로 꾸준히 증가했습니다. 이는 조정된 자산을 사용하여 매출을 창출하는 효율성이 지속적으로 개선되었음을 나타냅니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높게 유지되었습니다.
전반적으로 자산 규모는 2023년에 감소했지만, 자산 회전율은 개선되는 추세를 보였습니다. 조정된 자산 회전율의 꾸준한 증가는 자산 효율성 관리에 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
2023 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ Kellanova 자본 총계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 Kellanova 자본
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2019년부터 2023년까지의 재무적 성과와 재무 상태의 변화를 보여줍니다. 총 자산은 2019년 17564백만 달러에서 2022년 18496백만 달러까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 그러나 2023년에는 15621백만 달러로 상당한 감소가 나타났습니다.
조정된 총 자산 역시 2019년 11703백만 달러에서 2022년 12810백만 달러까지 증가세를 유지했습니다. 하지만 2023년에는 10461백만 달러로 감소하여 총 자산의 감소 추세와 유사한 패턴을 보였습니다.
Kellanova 자본 총계는 2019년 2747백만 달러에서 2022년 3941백만 달러까지 지속적으로 증가했습니다. 2023년에는 3175백만 달러로 감소했지만, 여전히 2019년 수준보다는 높습니다.
조정된 총 Kellanova 자본은 모든 기간 동안 음수 값을 유지하며, 2019년 -3114백만 달러에서 2022년 -1745백만 달러로 점진적으로 감소했습니다. 2023년에는 -1985백만 달러로 소폭 감소했습니다.
재무 레버리지 비율은 2019년 6.39에서 2022년 4.69까지 꾸준히 감소하여 재무 위험이 완화되는 모습을 보였습니다. 그러나 2023년에는 4.92로 소폭 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율에 대한 데이터는 2019년 이후 누락되어 있습니다.
- 총 자산 추세
- 2019년부터 2022년까지 증가, 2023년 감소
- 조정된 총 자산 추세
- 2019년부터 2022년까지 증가, 2023년 감소
- Kellanova 자본 총계 추세
- 2019년부터 2022년까지 증가, 2023년 감소
- 조정된 총 Kellanova 자본 추세
- 모든 기간 음수, 2019년부터 2022년까지 감소, 2023년 소폭 감소
- 재무 레버리지 비율 추세
- 2019년부터 2022년까지 감소, 2023년 소폭 증가
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
2023 계산
1 ROE = 100 × Kellanova에 귀속되는 순이익 ÷ Kellanova 자본 총계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Kellanova에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 Kellanova 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 자본 총계는 전반적으로 증가하는 추세를 보이다가 2023년에 감소했습니다. 2019년 2,747백만 달러에서 2022년 3,941백만 달러로 꾸준히 증가했지만, 2023년에는 3,175백만 달러로 감소했습니다.
조정된 총 자본은 지속적으로 음수 값을 나타내며, 그 규모는 점차 감소하는 경향을 보입니다. 2019년 -3,114백만 달러에서 2022년 -1,745백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 -1,985백만 달러로 소폭 증가했습니다.
자기자본이익률(ROE)은 변동성을 보입니다. 2019년 34.95%에서 2020년과 2021년에는 40.2%와 40%로 상승했지만, 2022년에는 24.36%로 크게 감소했습니다. 2023년에는 29.95%로 다시 상승했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 자본 총계의 증가 추세는 2023년에 멈추고 감소세로 전환되었습니다.
- 조정된 총 자본은 지속적으로 음수이며, 감소 추세가 2023년에 둔화되었습니다.
- 자기자본이익률은 상당한 변동성을 보이며, 2022년에 큰 폭으로 감소했다가 2023년에 회복되는 모습을 보였습니다.
전반적으로, 자본 구조와 수익성 지표 모두에서 상당한 변화가 관찰됩니다. 자본 총계의 감소와 자기자본이익률의 변동성은 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
2023 계산
1 ROA = 100 × Kellanova에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Kellanova에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 17564백만 달러에서 2022년 18496백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 15621백만 달러로 상당한 감소가 나타났습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2019년부터 2022년까지 증가세를 보였습니다. 2019년 11703백만 달러에서 2022년 12810백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 10461백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭보다 상대적으로 작습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 5.47%에서 2021년 8.19%로 증가했습니다. 2022년에는 5.19%로 감소한 후, 2023년에는 6.09%로 소폭 상승했습니다. 전반적으로 변동성이 있는 추세를 보입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 8.2%에서 2021년 11.99%로 꾸준히 증가했습니다. 2022년에는 7.49%로 감소했지만, 2023년에는 9.09%로 다시 상승했습니다. 조정된 ROE 비율은 비조정 ROE 비율보다 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있으며, 변동폭 또한 상대적으로 큽니다.
전반적으로 자산 규모는 2023년에 감소하는 반면, 수익률은 조정된 지표에서 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율이 비조정 자산수익률(ROE) 비율보다 높다는 점은 자산 구성이나 회계 처리 방식의 차이가 수익성에 영향을 미치고 있음을 시사합니다.