재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Kellanova, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 15,621) | 18,496) | 18,178) | 17,996) | 17,564) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 274) | 299) | 286) | 435) | 397) | |
| 운영 자산 | 15,347) | 18,197) | 17,892) | 17,561) | 17,167) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 12,252) | 14,121) | 13,963) | 14,360) | 14,250) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 663) | 780) | 712) | 627) | 620) | |
| 덜: 지급 어음 | 121) | 467) | 137) | 102) | 107) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 5,089) | 5,317) | 6,262) | 6,746) | 7,195) | |
| 영업부채 | 6,379) | 7,557) | 6,852) | 6,885) | 6,328) | |
| 순영업자산1 | 8,968) | 10,640) | 11,040) | 10,676) | 10,839) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,672) | (400) | 364) | (163) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -17.05% | -3.69% | 3.35% | -1.52% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4.65% | -3.05% | 3.39% | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | -4.19% | 7.90% | 0.47% | — | — | |
| PepsiCo Inc. | 3.36% | 0.98% | 4.76% | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | 5.21% | 75.98% | 10.28% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 2.19% | 11.97% | 3.62% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 2.58% | 7.61% | -0.13% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 15,347 – 6,379 = 8,968
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 8,968 – 10,640 = -1,672
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,672 ÷ [(8,968 + 10,640) ÷ 2] = -17.05%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 Kellanova는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Kellanova, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kellanova에 귀속되는 순이익 | 951) | 960) | 1,488) | 1,251) | 960) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,645) | 1,651) | 1,701) | 1,986) | 1,176) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (562) | (448) | (528) | (585) | 774) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (132) | (243) | 315) | (150) | (990) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.35% | -2.24% | 2.90% | -1.39% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4.51% | -1.32% | -0.16% | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | -5.47% | 8.02% | 0.42% | — | — | |
| PepsiCo Inc. | 2.17% | 1.04% | -1.48% | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | 6.40% | 57.17% | -3.48% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 1.72% | 9.94% | -0.70% | 7.54% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 2.27% | 4.81% | -4.89% | -2.34% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -132 ÷ [(8,968 + 10,640) ÷ 2] = -1.35%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Kellanova는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |