재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Kellanova, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 지급 어음 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2020년 12월 31일 10676백만 달러에서 2021년 12월 31일 11040백만 달러로 증가했지만, 2022년 12월 31일에는 10640백만 달러로 감소했습니다. 2023년 12월 30일에는 8968백만 달러로 더욱 감소하여 4년 동안 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년 -163백만 달러에서 2021년 -400백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 -1672백만 달러로 크게 감소한 후 2023년에는 -167백만 달러로 증가했습니다. 이러한 변동성은 회계 처리 방식의 변화 또는 특정 기간의 비정상적인 항목 발생과 관련이 있을 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2020년 -1.52%에서 2021년 3.35%로 크게 증가했지만, 2022년에는 -3.69%로 감소했습니다. 2023년에는 -17.05%로 급격히 감소하여 가장 큰 감소폭을 보였습니다. 이 비율의 급격한 변동은 순영업자산의 변화와 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화가 복합적으로 작용한 결과로 보입니다.
전반적으로 순영업자산은 감소 추세를 보이고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 나타내고 있습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하고 잠재적인 위험 요소를 평가해야 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Kellanova, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kellanova에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2020년 말 10676백만 달러에서 2021년 말에는 11040백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2022년 말에는 10640백만 달러로 감소했으며, 2023년 말에는 8968백만 달러로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 2020년부터 2023년까지 순영업자산은 감소 추세를 보입니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2020년에 -150백만 달러로 시작하여 2021년에는 315백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 -243백만 달러로 감소했고, 2023년에는 -132백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이 항목은 긍정적 및 부정적 값을 모두 나타내며, 기간에 따라 상당한 변동성을 보입니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2020년에 -1.39%로 시작하여 2021년에는 2.9%로 크게 증가했습니다. 2022년에는 -2.24%로 감소했고, 2023년에는 -1.35%로 소폭 증가했습니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타내며, 순영업자산 대비 현금 흐름의 변동성을 반영합니다.
전반적으로 순영업자산은 감소하는 반면, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보입니다. 2021년에는 현금 흐름이 크게 개선되었지만, 이후 다시 감소했습니다. 이러한 추세는 자산 관리 및 현금 흐름 생성에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.