재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Las Vegas Sands Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 제한된 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 변동성을 보였습니다. 2019년 말 14757백만 달러에서 2020년 말에는 15408백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 말에는 15173백만 달러로 소폭 감소한 후 2022년 말에는 13323백만 달러로 상당한 감소세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2019년 말 688백만 달러에서 2020년 말 651백만 달러로 감소했습니다. 2021년 말에는 -235백만 달러로 전환되어 음수 값을 기록했으며, 2022년 말에는 -1850백만 달러로 더욱 감소했습니다. 이는 해당 기간 동안 발생액이 지속적으로 감소하고 있음을 나타냅니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년 말 4.77%에서 2020년 말 4.32%로 소폭 감소했습니다. 2021년 말에는 -1.54%로 감소하여 음수 값을 기록했으며, 2022년 말에는 -12.98%로 크게 감소했습니다. 발생 비율의 감소는 순영업자산 대비 발생액의 상대적 중요성이 감소하고 있음을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 2022년까지 감소 추세를 보였으며, 발생액과 발생 비율은 2021년부터 음수 값을 기록하며 감소폭이 확대되었습니다. 이러한 추세는 회사의 수익 창출 능력과 자산 활용 효율성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Las Vegas Sands Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Las Vegas Sands Corp.에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동에서 창출(사용)된 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2019년 말 14757백만 달러에서 2020년 말에는 15408백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 말에는 15173백만 달러로 소폭 감소했으며, 2022년 말에는 13323백만 달러로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 2019년부터 2022년까지 순영업자산은 감소 추세를 보입니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2019년에는 -237백만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2020년에는 956백만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 114백만 달러로 감소했고, 2022년에는 3497백만 달러로 다시 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름의 상당한 변화를 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영합니다. 2019년에는 -1.64%로 마이너스를 기록했으며, 2020년에는 6.34%로 크게 상승했습니다. 2021년에는 0.75%로 감소했고, 2022년에는 24.54%로 급증했습니다. 2022년의 높은 발생 비율은 현금 흐름이 자산 규모에 비해 상당히 높았음을 나타냅니다.
전반적으로 데이터는 순영업자산의 감소와 함께 현금 흐름표 기반 집계 발생액 및 발생 비율의 상당한 변동성을 보여줍니다. 특히 2022년에는 현금 흐름이 크게 개선된 것으로 보입니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.