재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Las Vegas Sands Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 22,039) | 20,059) | 20,807) | 23,199) | 22,547) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 6,311) | 1,854) | 2,121) | 4,226) | 4,648) | |
| 덜: 제한된 현금 및 현금성자산 | —) | 16) | 16) | 16) | 13) | |
| 운영 자산 | 15,728) | 18,189) | 18,670) | 18,957) | 17,886) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 18,383) | 17,811) | 17,269) | 16,692) | 15,802) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 2,031) | 74) | 76) | 70) | 111) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 13,947) | 14,721) | 13,931) | 12,422) | 11,874) | |
| 영업부채 | 2,405) | 3,016) | 3,262) | 4,200) | 3,817) | |
| 순영업자산1 | 13,323) | 15,173) | 15,408) | 14,757) | 14,069) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,850) | (235) | 651) | 688) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -12.98% | -1.54% | 4.32% | 4.77% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -68.38% | 2.00% | — | — | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.43% | 13.32% | — | — | — | |
| McDonald’s Corp. | 8.46% | 0.56% | — | — | — | |
| Starbucks Corp. | 10.72% | -25.79% | 45.93% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | -1.96% | -0.80% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 12.67% | 12.65% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 15,728 – 2,405 = 13,323
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 13,323 – 15,173 = -1,850
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,850 ÷ [(13,323 + 15,173) ÷ 2] = -12.98%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Las Vegas Sands Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Las Vegas Sands Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Las Vegas Sands Corp.에 귀속되는 순이익(손실) | 1,832) | (961) | (1,685) | 2,698) | 2,413) | |
| 덜: 영업활동에서 창출(사용)된 순현금 | (944) | (243) | (1,312) | 3,038) | 4,701) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (721) | (832) | (1,329) | (103) | (930) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,497) | 114) | 956) | (237) | (1,358) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 24.54% | 0.75% | 6.34% | -1.64% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Booking Holdings Inc. | -67.03% | -11.13% | — | — | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 30.18% | -9.35% | — | — | — | |
| McDonald’s Corp. | 5.35% | 2.17% | — | — | — | |
| Starbucks Corp. | 36.35% | -47.73% | 36.84% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 서비스 | -4.61% | -8.21% | -31.64% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 1.83% | 11.33% | 6.78% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,497 ÷ [(13,323 + 15,173) ÷ 2] = 24.54%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Las Vegas Sands Corp.은 2021년부터 2022년까지 현금흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 수익의 질을 악화시켰습니다. |