현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Las Vegas Sands Corp., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
계속영업으로 인한 순이익(손실)	(1,541)	(1,469)	(2,143)	3,304)	2,951)
감가상각 및 상각	1,036)	1,041)	1,160)	1,165)	1,111)
토지에 대한 임차권의 상각	55)	56)	55)	51)	35)
이연된 금융 비용 및 최초 발행 할인의 상각	57)	52)	43)	33)	35)
쇼핑몰 판매 거래에 대한 이연 이익 상각	—)	—)	(5)	(5)	(5)
파생상품자산/부채의 공정가치 변동	1)	(1)	—)	—)	—)
현물 이자소득	(15)	—)	—)	—)	—)
부채의 수정 또는 조기 퇴직에 대한 손실	—)	137)	—)	24)	64)
자산의 처분 또는 손상으로 인한 손실	7)	16)	46)	82)	149)
샌즈 베들레헴 판매 이익	—)	—)	—)	(556)	—)
주식형 보상 비용	39)	22)	22)	35)	30)
신용손실충당금 적립금	15)	3)	99)	30)	5)
외환(이익) 손실	(10)	34)	(20)	(21)	(26)
이연 소득세	(2)	(45)	(33)	157)	113)
라스베이거스 사업장 매각 이익과 관련된 소득세 영향	(750)	—)	—)	—)	—)
미수금	(78)	43)	402)	(150)	(119)
기타 자산	2)	(5)	(6)	(63)	(25)
토지에 대한 임차권	—)	—)	—)	(969)	(15)
미지급금	11)	(11)	(51)	(26)	8)
다른 책임	229)	(116)	(881)	(53)	390)
영업자산 및 부채의 변동	164)	(89)	(536)	(1,261)	239)
순이익(손실)을 영업활동에서 발생한(사용된) 순현금으로 조정하기 위한 조정	597)	1,226)	831)	(266)	1,750)
영업활동에서 창출(사용)된 순현금	(944)	(243)	(1,312)	3,038)	4,701)
샌즈 베들레헴 매각 순수익금	—)	—)	—)	1,161)	—)
자본 지출	(651)	(828)	(1,330)	(1,216)	(949)
재산 및 장비 처분으로 인한 수익금	9)	7)	1)	5)	19)
무형자산 등의 취득	(129)	(11)	—)	(53)	—)
대출 미수금 수익금	50)	—)	—)	—)	—)
투자 활동에 사용된 순현금	(721)	(832)	(1,329)	(103)	(930)
스톡옵션 행사수익금	—)	19)	24)	54)	79)
보통주 환매	—)	—)	—)	(754)	(905)
주식 보상의 귀속에 대한 세금 원천징수	(1)	—)	—)	—)	—)
배당금 지급 및 비지배이자 지급	—)	—)	(911)	(3,000)	(2,979)
장기 부채로 인한 수익금	1,200)	2,702)	1,945)	4,000)	7,593)
장기 부채 상환	(66)	(1,867)	(467)	(3,536)	(5,178)
융자 비용 지불	(11)	(38)	(31)	(132)	(132)
빚의 조기 소멸에 대한 전체 프리미엄을 만드십시오.	—)	(131)	—)	—)	—)
중단된 작업이 있는 트랜잭션	5,032)	178)	—)	—)	—)
재무활동에서 창출된(사용된) 순현금	6,154)	863)	560)	(3,368)	(1,522)
영업활동에서 창출된 순현금	149)	258)	—)	—)	—)
투자 활동에서 발생한 순현금(사용)	4,883)	(63)	—)	—)	—)
지속적인 운영 및 재무 활동을 통해 (사용된) 순현금	(5,032)	(179)	—)	—)	—)
중단된 영업에서 창출된 순현금	—)	16)	—)	—)	—)
환율이 현금, 현금성자산, 현금성자산에 미치는 영향	22)	(16)	(24)	14)	(18)
현금, 현금성자산, 제한된 현금성 및 현금성자산의 증가(감소)	4,511)	(212)	(2,105)	(419)	2,231)
연초의 현금, 현금성자산 및 제한현금성자산 및 현금성자산	1,925)	2,137)	4,242)	4,661)	2,430)
연말의 현금, 현금성자산 및 제한현금성자산 및 현금성자산	6,436)	1,925)	2,137)	4,242)	4,661)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

계속 영업으로 인한 순이익(손실): 2018년부터 2019년까지는 순이익이 꾸준히 증가하여 2019년 말에는 3,304백만 달러를 기록하였으나, 2020년과 2021년에는 큰 손실이 발생하였으며 각각 -2,143백만 달러와 -1,469백만 달러를 기록하였다. 2022년에는 다소 손실이 완화되어 -1,541백만 달러를 기록하였다. 이러한 추세는 영업수익성과 관련한 변동성을 반영하며, 특정 연도에 대규모 손실 또는 이익이 발생한 점이 주목된다.
감가상각 및 상각: 이 항목은 2018년부터 2022년까지 일정 수준을 유지하거나 약간의 증감 추세를 보였다. 2019년 이후 대부분의 기간에 걸쳐 대체로 1,100백만 달러 내외로 유지되어, 일정한 감가상각 비용을 나타내고 있다. 이는 자산의 감가상각 정책이 일관되게 적용되고 있음을 시사한다.
이연된 금융 비용 및 최초 발행 할인의 상각: 이 항목은 점차 증가하여 2022년에는 57백만 달러로 나타났다. 이는 금융 비용이 점차 상승하거나 금융 비용의 일부가 이연될 가능성을 보여주며, 회사의 금융 비용 구조에 변화가 있었음을 암시한다.
자산의 처분 또는 손상으로 인한 손실: 이 항목은 2018년부터 2022년까지 지속적으로 감소하는 경향을 보였다. 2018년 149백만 달러에서 2022년에는 7백만 달러로 줄어들었으며, 이는 자산 손상 및 처분이 점차 적어지고 있거나 손상 비용이 낮아지고 있음을 보여준다.
영업자산 및 부채의 변동: 이 항목은 2018년 이후 변동이 심하며, 주로 부정적인 값이 기록된 2019년과 2020년에 큰 폭의 변동이 나타났다. 2022년에는 164백만 달러로 재차 플러스 값을 기록하며, 자산과 부채의 변동이 비교적 안정화되는 모습이다.
현금, 현금성자산 및 제한현금성자산의 증감: 2022년에는 6,436백만 달러로, 연초(연말 기준)보다 증가하는 양상을 보이며 자산 내 유동성의 증가를 시사한다. 특히 2022년의 증가는 상당한 현금 유입과 재무 활동의 활발한 진행을 반영한다.
영업활동에서 창출된 순현금: 2018년에는 4,701백만 달러를 기록하며 강한 현금 창출 능력을 보여줬다. 이후 2019년에는 3,038백만 달러로 다소 감소하였으나, 2020년과 2021년에는 각각 -1,312백만 달러와 -243백만 달러로 영업활동에서의 현금 유입이 크게 축소되었다. 2022년에는 다시 회복되어 -944백만 달러를 기록하였다. 이러한 패턴은 COVID-19 팬데믹 등의 영향에 따른 영업 환경의 급변을 반영할 수 있다.
재무활동에서 창출된 순현금: 이 항목은 2018년과 2019년에 각각 -1,522백만 달러와 -3,368백만 달러의 유출을 나타내다, 2020년 이후에는 플러스 값을 기록하며 재무 활동이 다시 활발해지고 있음을 보여준다. 특히 2022년에는 6,154백만 달러의 흑자를 기록하여 자본 조달 또는 부채 상환 등 재무 전략이 큰 변화를 겪었음을 알 수 있다.
장기 부채 관련 수익금과 상환: 2018년에는 7,593백만 달러의 장기 부채 수익금이 발생한 반면, 이후 상환액이 큰폭으로 줄고 있어 2022년에는 66백만 달러로 적어졌다. 이는 부채의 재조정이나 상환이 지속적으로 이루어지고 있음을 의미한다.
중단된 작업이 있는 트랜잭션: 이 항목은 2021년과 2022년에 각각 178백만 달러와 5,032백만 달러의 수익이 발생했다. 특히 2022년의 수익은 상당히 높으며, 관련 매각 또는 중단 사업의 종료가 재무 성과에 큰 영향을 미친 것으로 평가된다.
현금 흐름의 종합적 변화: 전반적으로 2022년에 현금 및 현금성자산의 증가가 두드러지며, 2020년과 2021년의 경우에는 현금 유입이 제한적 또는 감소하는 모습을 보였다. 이는 팬데믹에 따른 영업 손실과 재무 전략의 조정, 투자 활동 증대 등에 따른 것으로 볼 수 있다. 특히 2022년의 강한 현금 유입은 회복세를 시사한다.

Las Vegas Sands Corp. (NYSE:LVS)

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