영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Lowe’s Cos. Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2026. 1. 30. | 2025. 1. 31. | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | ||||||||
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| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
제공된 데이터는 특정 기간 동안의 무형 자산과 관련된 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로, 보고된 대부분의 항목은 시간이 지남에 따라 상당한 증가 추세를 보입니다.
- 친선
- 2023년에 311백만 달러로 처음 보고된 후 2026년에는 3945백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 해당 기간 동안의 상당한 성장을 나타냅니다.
- 고객 관련
- 2023년에 238백만 달러로 처음 보고된 후 2026년에는 4722백만 달러로 급증했습니다. 이는 고객 관련 자산에 대한 투자가 증가했음을 시사합니다.
- 상표 및 상호
- 2023년에 20백만 달러로 시작하여 2026년에는 1100백만 달러로 증가했습니다. 이는 브랜드 인지도 및 가치 향상에 대한 투자가 증가했음을 나타냅니다.
- 다른
- 2023년에 1백만 달러로 보고된 후 2026년에는 208백만 달러로 증가했습니다. 이는 기타 무형 자산에 대한 투자가 증가했음을 나타냅니다.
- 확정생활무형자산, 총자산
- 2023년에 259백만 달러로 처음 보고된 후 2026년에는 6030백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 확정된 수명의 무형 자산에 대한 투자가 증가했음을 시사합니다.
- 누적 상각
- 2023년에는 -116백만 달러로 보고되었으며, 2026년에는 -256백만 달러로 감소했습니다. 이는 무형 자산의 상각이 증가했음을 나타냅니다.
- 확정형 무형 자산, 순자산
- 2023년에 143백만 달러로 시작하여 2026년에는 5774백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 확정된 수명의 무형 자산의 순자산 가치가 증가했음을 나타냅니다.
- 상표
- 2023년과 2026년 모두 134백만 달러로 동일하게 보고되었습니다. 이는 해당 기간 동안 상표 가치가 안정적으로 유지되었음을 나타냅니다.
- 무기한으로 살았던 무형 자산
- 상표와 마찬가지로 2023년과 2026년 모두 134백만 달러로 동일하게 보고되었습니다.
- 무형 자산
- 2023년에 277백만 달러로 보고된 후 2026년에는 5908백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 전반적인 무형 자산 가치가 증가했음을 나타냅니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 2023년에 311백만 달러로 시작하여 2026년에는 9853백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 영업권 및 무형 자산에 대한 투자가 증가했음을 시사합니다.
전반적으로 데이터는 무형 자산에 대한 투자가 크게 증가하고 있음을 보여줍니다. 특히 친선, 고객 관련, 상표 및 상호, 확정생활무형자산, 총자산, 영업권 및 무형 자산 항목에서 두드러집니다. 누적 상각은 증가했지만, 순자산 가치는 전반적으로 증가했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Lowe’s Cos. Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2026. 1. 30. | 2025. 1. 31. | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | ||
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| 총자산에 대한 조정 | |||||||
| 총 자산(조정 전) | |||||||
| 덜: 친선 | |||||||
| 총 자산(조정 후) | |||||||
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| 주주자본(적자) (조정 전) | |||||||
| 덜: 친선 | |||||||
| 주주자본(적자) (조정 후) | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
최근 몇 년간 총 자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 다시 증가하는 양상을 나타냅니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 417억 9,500만 달러로 감소했지만, 2025년에는 431억 200만 달러, 2026년에는 541억 4,400만 달러로 증가했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보입니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 414억 8,400만 달러로 감소한 후, 2025년 427억 9,100만 달러, 2026년 501억 9,900만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산과 거의 유사한 수준을 유지합니다.
- 주주자본(적자)
- 주주자본은 지속적으로 적자를 기록하고 있으며, 적자 규모는 점차 확대되는 경향을 보입니다. 2021년 14억 3,700만 달러에서 2026년 -99억 1,700만 달러로 감소했습니다. 특히 2022년부터 2024년까지 적자 규모가 크게 증가했습니다.
조정된 주주자본(적자) 역시 주주자본과 유사한 추세를 보이며, 지속적인 적자를 나타내고 있습니다. 2021년 14억 3,700만 달러에서 2026년 -138억 6,200만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주자본(적자)은 주주자본(적자)보다 적자 규모가 더 큰 경향을 보입니다.
전반적으로 자산은 감소 후 증가하는 추세를 보이지만, 주주자본은 지속적인 적자를 기록하며 규모가 확대되고 있습니다. 이러한 추세는 재무 건전성에 대한 추가적인 분석을 필요로 할 수 있습니다.
Lowe’s Cos. Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Lowe’s Cos. Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
제공된 데이터는 여러 해에 걸쳐 특정 재무 비율의 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 일부 비율은 변동성을 보이며, 다른 비율은 명확한 추세를 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 2021년 1.92에서 2023년 2.22까지 증가한 후 2024년 2.07, 2025년 1.94로 감소했습니다. 2026년에는 1.59로 더욱 감소하여 전반적으로 하락 추세를 보입니다. 조정된 총 자산 회전율은 유사한 패턴을 따르지만, 2026년에는 1.72로 더 높은 값을 유지합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2021년 32.52로 기록되었지만, 이후 데이터는 누락되어 있습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 2021년 32.52로 기록되었고, 이후 데이터는 누락되었습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 2021년 406.05%로 매우 높은 수치를 보였지만, 이후 데이터는 누락되어 있습니다. 조정된 자기자본비율(ROE) 또한 2021년 406.05%로 기록되었고, 이후 데이터는 누락되었습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 2021년 12.49%에서 2022년 18.91%로 크게 증가했습니다. 2023년에는 14.73%로 감소한 후 2024년 18.49%로 다시 증가했습니다. 2025년에는 16.14%로 소폭 감소했고, 2026년에는 12.29%로 감소하여 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율과 유사한 패턴을 보입니다. 2021년 12.49%에서 2022년 18.91%로 증가, 2023년 14.73%로 감소, 2024년 18.62%로 증가, 2025년 16.26%로 감소, 2026년 13.26%로 감소했습니다. 조정된 비율은 전반적으로 조정되지 않은 비율과 유사한 변동성을 나타냅니다.
총 자산 회전율의 감소는 자산 활용 효율성이 떨어지고 있음을 시사할 수 있습니다. 자산수익률(ROE) 비율의 변동성은 수익성에 영향을 미치는 요인의 변화를 반영할 수 있습니다. 재무 레버리지 비율 및 자기자본이익률(ROE)에 대한 데이터 부족은 이러한 영역에 대한 분석을 제한합니다.
Lowe’s Cos. Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
2026 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년부터 2024년까지 감소하는 추세를 보이다가 2025년과 2026년에 증가했습니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 417억 9,500만 달러로 감소했으며, 이후 2025년 431억 200만 달러, 2026년 541억 4,400만 달러로 증가했습니다. 2026년의 자산 규모는 2021년보다 15.7% 증가한 수치입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 414억 8,400만 달러로 감소한 후, 2025년 427억 9,100만 달러, 2026년 501억 9,900만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2026년에 2021년보다 7.3% 증가했습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 1.92에서 2022년 2.16, 2023년 2.22로 증가했다가 2024년 2.07, 2025년 1.94로 감소했습니다. 2026년에는 1.59로 더욱 감소하여, 전체적으로 하락하는 추세를 보였습니다. 이는 자산 규모 대비 매출액 창출 효율성이 점차 감소하고 있음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보였습니다. 2021년 1.92에서 2022년 2.16, 2023년 2.22로 증가했다가 2024년 2.08, 2025년 1.96으로 감소했습니다. 2026년에는 1.72로 감소하여, 자산 효율성 감소 추세가 지속되고 있음을 나타냅니다. 조정된 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 변화를 보이며, 자산 조정이 회전율에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
2026 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주자본(적자)
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= ÷ =
제공된 데이터는 6개 연도에 걸쳐 여러 재무 지표의 변화를 보여줍니다. 총 자산은 2021년부터 2024년까지 감소하는 추세를 보이다가 2025년과 2026년에 증가했습니다.
- 총 자산
- 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 417억 9,500만 달러로 감소했습니다. 이후 2025년에는 431억 200만 달러, 2026년에는 541억 4,400만 달러로 증가했습니다.
조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 414억 8,400만 달러로 감소한 후 2025년에는 427억 9,100만 달러, 2026년에는 501억 9,900만 달러로 증가했습니다.
- 조정된 총 자산
- 총 자산과 유사하게 2021년부터 2024년까지 감소하고, 2025년과 2026년에 증가하는 패턴을 보였습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭과 대체로 일치합니다.
주주자본은 2021년 14억 3,700만 달러에서 2026년 -99억 1,700만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 특히 2022년부터 2024년까지 감소폭이 컸습니다.
- 주주자본
- 2021년에는 양수였으나, 이후 매년 음수로 전환되어 그 규모가 커졌습니다. 이는 회사의 재무 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 시사합니다.
조정된 주주자본 역시 주주자본과 유사한 추세를 보였습니다. 2021년 14억 3,700만 달러에서 2026년 -138억 6,200만 달러로 감소했습니다.
- 조정된 주주자본
- 주주자본과 마찬가지로 지속적인 감소세를 보이며, 회사의 재무적 어려움을 반영하는 것으로 보입니다.
2021년의 재무 레버리지 비율은 32.52로 기록되었으며, 조정된 재무 레버리지 비율도 동일한 값을 가집니다. 이후 연도에 대한 레버리지 비율 데이터는 제공되지 않았습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2021년의 높은 비율은 회사가 부채를 상당량 사용하고 있음을 나타냅니다. 이후 데이터가 없어 추세를 파악하기는 어렵습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
2026 계산
1 ROE = 100 × 순이익 ÷ 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순이익 ÷ 조정된 주주자본(적자)
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주자본은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 14억 3,700만 달러를 기록했지만, 이후 지속적으로 감소하여 2023년에는 -142억 5,400만 달러, 2024년에는 -150억 5,000만 달러까지 하락했습니다. 2025년에는 -142억 3,100만 달러로 소폭 반등했지만, 2026년에는 -99억 1,700만 달러로 감소했습니다.
조정된 주주자본 역시 유사한 추세를 나타냈습니다. 2021년에는 14억 3,700만 달러를 기록한 후, 2022년에는 -48억 1,600만 달러, 2023년에는 -142억 5,400만 달러, 2024년에는 -153억 6,100만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 -145억 4,200만 달러, 2026년에는 -138억 6,200만 달러로 감소폭이 다소 완화되었습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 2021년에 406.05%를 기록했지만, 이후 데이터는 제공되지 않았습니다. 따라서 최근 추세를 파악하기 어렵습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 2021년에 406.05%를 기록했지만, 이후 데이터는 제공되지 않았습니다. 따라서 최근 추세를 파악하기 어렵습니다.
전반적으로 주주자본과 조정된 주주자본은 지속적인 감소 추세를 보였으며, 이는 재무 건전성에 대한 우려를 야기할 수 있습니다. 자기자본이익률과 자기자본비율에 대한 추가 데이터가 필요하며, 이러한 지표의 변화 추이를 분석하여 재무 성과를 보다 정확하게 평가해야 합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
2026 계산
1 ROA = 100 × 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 총 자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 다시 증가하는 양상을 나타냅니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 417억 9,500만 달러로 감소했지만, 2025년 431억 200만 달러, 2026년 541억 4,400만 달러로 증가했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보입니다. 2021년 467억 3,500만 달러에서 2024년 414억 8,400만 달러로 감소한 후, 2025년 427억 9,100만 달러, 2026년 501억 9,900만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산과 거의 유사한 수준을 유지합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 변동성을 보입니다. 2021년 12.49%에서 2022년 18.91%로 크게 증가했다가 2023년 14.73%로 감소했습니다. 이후 2024년 18.49%로 다시 증가했으며, 2025년 16.14%로 소폭 감소했습니다. 2026년에는 12.29%로 감소했습니다.
조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 유사한 패턴을 보입니다. 2021년 12.49%에서 2022년 18.91%로 증가, 2023년 14.73%로 감소, 2024년 18.62%로 증가, 2025년 16.26%로 소폭 감소, 2026년 13.26%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율은 전체 ROE 비율과 유사한 수준을 유지합니다.
전반적으로 자산 규모는 감소 추세에서 벗어나 증가 추세로 전환되었으며, 수익성 지표인 ROE 비율은 변동성을 보이며 2026년에 감소하는 경향을 보입니다.