단기 활동 비율 분석
분기별 데이터
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
Short-term activity ratios (요약)
Lowe’s Cos. Inc., Short-Term Activity Ratios (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
재고 관리 효율성과 단기 유동성 지표를 분석한 결과, 전반적으로 안정적인 흐름 속에서 일부 변동성이 관찰됩니다.
- 재고 및 매출채권 효율성
- 재고 회전율은 3.03에서 3.82 사이의 범위를 유지하며 대체로 안정적인 추세를 보이나, 장기적으로는 소폭 하락하는 경향이 있습니다. 이에 따라 재고 순환 일수는 최저 96일에서 최고 121일 사이에서 변동하고 있습니다. 최근 데이터에서는 매출채권 회전율이 69.29에서 79.16 사이의 매우 높은 수준을 기록하였으며, 미수금 순환 일수가 5일로 매우 짧게 유지되고 있어 매출 채권의 회수가 매우 신속하게 이루어지고 있음을 보여줍니다.
- 매입채무 및 지급 관리
- 미지급금 회전율은 4.52에서 6.61 사이에서 등락을 반복하고 있으며, 지급 계정 순환 일수는 55일에서 81일 범위 내에서 관리되고 있습니다. 이는 공급업체에 대한 대금 지급 주기가 일정 수준의 범위 내에서 통제되고 있음을 시사합니다.
- 운전자본 및 현금 흐름 주기
- 운전자본 회전율은 대부분 20에서 50 사이의 값을 기록하였으나, 일부 분기에서 245.54와 290.03이라는 극단적인 수치를 기록하며 높은 변동성을 보였습니다. 이는 특정 시점에 순운전자본이 급격히 감소했음을 의미합니다. 최근의 작동 주기는 115일에서 119일 사이로 형성되어 있으며, 지급 계정 순환 일수가 이를 상쇄하여 현금 전환 주기는 45일에서 53일 수준으로 유지되고 있습니다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Lowe’s Cos. Inc., 재고 회전율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 매출 원가 | 15,535) | 13,902) | 13,697) | 15,858) | 13,944) | 12,458) | 13,374) | 15,691) | 14,274) | 12,576) | 13,580) | 16,557) | 14,820) | 15,189) | 15,661) | 18,343) | 15,609) | 14,313) | 15,331) | 18,258) | 16,292) | |||||||
| 상품 재고, 순 | 18,447) | 17,300) | 17,183) | 16,342) | 18,335) | 17,409) | 17,566) | 16,841) | 18,224) | 16,894) | 17,530) | 17,422) | 19,522) | 18,532) | 19,817) | 19,329) | 20,239) | 17,605) | 16,685) | 17,322) | 18,382) | |||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 회전율1 | 3.20 | 3.32 | 3.26 | 3.40 | 3.03 | 3.21 | 3.18 | 3.33 | 3.13 | 3.41 | 3.43 | 3.57 | 3.28 | 3.50 | 3.23 | 3.29 | 3.14 | 3.65 | 3.82 | 3.66 | 3.44 | |||||||
| 벤치 마크 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | 10.04 | 9.30 | 8.32 | 8.27 | 9.22 | 9.54 | 8.86 | 9.21 | 9.94 | 9.15 | 8.41 | 8.01 | 8.49 | 8.40 | 7.80 | 7.30 | 7.90 | |||||||
| Home Depot Inc. | 4.08 | 4.25 | 4.23 | 4.43 | 4.22 | 4.53 | 4.30 | 4.38 | 4.51 | 4.85 | 4.49 | 4.43 | 4.08 | 4.20 | 4.07 | 3.96 | 4.01 | 4.55 | 4.76 | 5.06 | 4.87 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 5.51 | 5.71 | 4.36 | 5.46 | 5.56 | 6.09 | 4.69 | 5.99 | 6.16 | 6.36 | 4.48 | 5.56 | 5.64 | 6.21 | 4.26 | 5.04 | 5.10 | 5.82 | 4.90 | 6.04 | 5.35 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
재고 회전율 = (매출 원가Q1 2027
+ 매출 원가Q4 2026
+ 매출 원가Q3 2026
+ 매출 원가Q2 2026)
÷ 상품 재고, 순
= (15,535 + 13,902 + 13,697 + 15,858)
÷ 18,447 = 3.20
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
매출 원가, 재고 자산 및 재고 회전율의 변동 추이를 분석한 결과는 다음과 같다.
- 매출 원가 변동 패턴
- 매출 원가는 매년 7월경에 정점을 기록하는 뚜렷한 계절적 변동성을 보인다. 2021년과 2022년 7월에는 180억 달러 이상의 높은 수치를 기록했으나, 이후 전반적인 하락 추세로 접어들어 2024년과 2025년 초에는 120억 달러 중반대까지 감소했다. 다만, 2025년 하반기부터 2026년까지는 다시 130억 달러에서 150억 달러 수준으로 완만하게 상승하는 경향이 관찰된다.
- 재고 자산의 추이
- 순 상품 재고는 2022년 4월 202억 3,900만 달러로 최고점을 기록한 이후 전반적으로 하향 안정화되는 모습을 보였다. 이후 160억 달러에서 180억 달러 사이의 범위에서 변동하며 비교적 일정한 수준의 재고 규모를 유지하고 있으며, 2026년 5월에는 다시 184억 4,700만 달러로 증가하는 추세를 나타낸다.
- 재고 회전율 및 운영 효율성
- 재고 회전율은 2021년 10월 3.82로 최고치에 도달한 이후 점진적으로 하락하는 추세를 보였다. 2025년 5월에는 3.03까지 낮아지며 재고 효율성이 최저 수준을 기록했으나, 이후 다시 3.2에서 3.4 사이의 수치로 회복되는 양상을 보인다. 이는 매출 원가의 변동과 재고 수준의 조정이 맞물리며 나타난 결과로 분석되며, 전반적으로 3.0에서 3.8 사이의 범위에서 관리되고 있다.
매출채권회전율
Lowe’s Cos. Inc., 매출채권회전율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 순 매출액 | 23,078) | 20,584) | 20,813) | 23,959) | 20,930) | 18,554) | 20,170) | 23,586) | 21,364) | 18,603) | 20,471) | 24,956) | 22,347) | 22,445) | 23,479) | 27,476) | 23,659) | 21,340) | 22,918) | 27,570) | 24,422) | |||||||
| 미수금, 순 | 1,151) | 1,090) | 1,216) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | |||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 매출채권회전율1 | 76.83 | 79.16 | 69.29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 벤치 마크 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | 25.15 | 29.42 | 24.57 | 28.08 | 27.68 | 32.53 | 26.74 | 27.64 | 36.99 | 45.87 | 39.09 | 40.37 | 36.97 | 47.45 | 42.15 | 41.67 | 38.76 | 44.12 | 41.81 | 43.47 | 39.00 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 95.93 | 100.29 | 90.60 | 96.54 | 95.95 | 102.66 | 94.19 | 106.76 | 101.32 | 102.49 | 93.44 | 93.48 | 85.71 | 88.70 | 86.31 | 89.32 | 86.53 | 93.79 | 74.20 | 70.21 | 60.88 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
매출채권회전율 = (순 매출액Q1 2027
+ 순 매출액Q4 2026
+ 순 매출액Q3 2026
+ 순 매출액Q2 2026)
÷ 미수금, 순
= (23,078 + 20,584 + 20,813 + 23,959)
÷ 1,151 = 76.83
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
순 매출액은 매년 반복되는 뚜렷한 계절적 변동성을 나타내고 있습니다. 일반적으로 7월과 8월 사이에 매출이 정점에 도달하며, 11월부터 이듬해 2월 사이에는 매출이 감소하는 패턴이 관찰됩니다.
매출 규모의 장기적 추세를 분석하면, 2021년과 2022년의 정점 매출액은 약 270억 달러 수준이었으나, 2024년과 2025년의 정점 매출액은 약 230억에서 240억 달러 수준으로 낮아지는 경향을 보입니다. 전반적인 매출 범위는 최저 약 185억 달러에서 최고 약 275억 달러 사이에서 형성되어 있습니다.
최근의 채권 관리 효율성은 다음과 같은 특성을 보입니다.
- 매출채권회전율
- 2025년 10월 69.29에서 2026년 1월 79.16으로 상승한 뒤, 2026년 5월 76.83을 기록하며 매우 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 매출 채권의 회수가 매우 신속하게 이루어지고 있음을 시사합니다.
- 미수금 변동
- 순 미수금은 2025년 10월 12억 1,600만 달러에서 2026년 5월 11억 5,100만 달러 수준으로 소폭 변동하며 안정적인 추세를 보이고 있습니다.
미지급금 회전율
Lowe’s Cos. Inc., 미지급금 회전율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 매출 원가 | 15,535) | 13,902) | 13,697) | 15,858) | 13,944) | 12,458) | 13,374) | 15,691) | 14,274) | 12,576) | 13,580) | 16,557) | 14,820) | 15,189) | 15,661) | 18,343) | 15,609) | 14,313) | 15,331) | 18,258) | 16,292) | |||||||
| 미지급금 | 11,975) | 9,762) | 10,236) | 9,513) | 11,235) | 9,290) | 10,602) | 10,336) | 11,737) | 8,704) | 9,914) | 10,333) | 11,885) | 10,524) | 12,249) | 12,631) | 13,831) | 11,354) | 11,334) | 12,011) | 13,964) | |||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 미지급금 회전율1 | 4.93 | 5.88 | 5.47 | 5.85 | 4.94 | 6.01 | 5.27 | 5.43 | 4.86 | 6.61 | 6.07 | 6.02 | 5.39 | 6.16 | 5.22 | 5.03 | 4.59 | 5.65 | 5.62 | 5.28 | 4.52 | |||||||
| 벤치 마크 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | 2.94 | 2.92 | 3.26 | 3.44 | 3.70 | 3.46 | 3.78 | 3.84 | 4.24 | 3.59 | 4.14 | 4.22 | 4.34 | 3.63 | 4.22 | 3.91 | 4.03 | |||||||
| Home Depot Inc. | 7.75 | 9.56 | 8.37 | 8.41 | 7.39 | 8.90 | 7.61 | 7.65 | 8.04 | 10.13 | 8.92 | 8.51 | 8.20 | 9.14 | 8.43 | 7.19 | 6.59 | 7.45 | 7.32 | 7.47 | 6.44 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 8.71 | 9.11 | 6.87 | 8.56 | 8.98 | 9.19 | 6.99 | 8.61 | 9.41 | 9.83 | 6.85 | 8.26 | 8.43 | 9.53 | 7.11 | 8.74 | 8.16 | 7.77 | 5.97 | 6.96 | 6.17 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
미지급금 회전율 = (매출 원가Q1 2027
+ 매출 원가Q4 2026
+ 매출 원가Q3 2026
+ 매출 원가Q2 2026)
÷ 미지급금
= (15,535 + 13,902 + 13,697 + 15,858)
÷ 11,975 = 4.93
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
분석 기간 동안의 매출 원가와 미지급금 및 관련 회전율의 변동 추이는 다음과 같다.
- 매출 원가 추세
- 매출 원가는 매년 중반기에 정점을 찍고 연말과 연초에 하락하는 뚜렷한 계절적 변동성을 보인다. 2021년과 2022년에는 정점 수치가 18,000백만 달러를 상회하였으나, 이후 정점의 절대값이 점진적으로 낮아지는 추세가 관찰된다.
- 미지급금 변동 양상
- 미지급금 규모는 초기 13,000백만 달러 수준에서 전반적으로 하향 조정되는 경향을 보였다. 2024년 2월에는 8,704백만 달러로 최저점을 기록하였으며, 이후 9,000백만 달러에서 11,000백만 달러 사이에서 변동하며 관리되고 있다.
- 미지급금 회전율 분석
- 미지급금 회전율은 분석 초기 4.52에서 시작하여 전반적으로 상승하는 흐름을 나타낸다. 2023년 11월에는 6.61로 최고치를 기록하였으며, 이후에도 대체로 5.0 이상의 수준을 유지하고 있다. 이는 매출 원가 규모 대비 미지급금의 비중이 낮아졌거나, 공급업체에 대한 대금 지급 속도가 빨라졌음을 의미한다.
종합적으로 매출 원가의 계절적 패턴은 유지되고 있으나, 미지급금의 절대 규모 감소와 회전율의 전반적인 상승이 결합되어 부채 상환 효율성이 이전 기간 대비 개선된 것으로 분석된다.
운전자본 회전율
Lowe’s Cos. Inc., 운전자본 회전율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 유동 자산 | 22,162) | 20,955) | 20,220) | 22,639) | 22,675) | 20,358) | 21,977) | 22,337) | 22,750) | 19,071) | 19,968) | 22,236) | 23,918) | 21,442) | 24,991) | 22,667) | 25,611) | 20,060) | 24,849) | 25,083) | 26,816) | |||||||
| 덜: 유동부채 | 20,274) | 19,463) | 19,451) | 21,622) | 22,388) | 18,757) | 19,447) | 18,246) | 19,506) | 15,568) | 16,496) | 17,612) | 19,210) | 19,511) | 20,876) | 20,366) | 21,831) | 19,668) | 20,834) | 21,664) | 22,892) | |||||||
| 운전자본 | 1,888) | 1,492) | 769) | 1,017) | 287) | 1,601) | 2,530) | 4,091) | 3,244) | 3,503) | 3,472) | 4,624) | 4,708) | 1,931) | 4,115) | 2,301) | 3,780) | 392) | 4,015) | 3,419) | 3,924) | |||||||
| 순 매출액 | 23,078) | 20,584) | 20,813) | 23,959) | 20,930) | 18,554) | 20,170) | 23,586) | 21,364) | 18,603) | 20,471) | 24,956) | 22,347) | 22,445) | 23,479) | 27,476) | 23,659) | 21,340) | 22,918) | 27,570) | 24,422) | |||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 운전자본 회전율1 | 46.84 | 57.83 | 109.57 | 82.22 | 290.03 | 52.26 | 33.09 | 20.54 | 26.32 | 24.66 | 25.98 | 20.16 | 20.34 | 50.26 | 23.32 | 41.46 | 25.26 | 245.54 | 23.72 | 27.67 | 24.04 | |||||||
| 벤치 마크 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | 19.34 | 64.72 | 413.97 | 148.93 | 76.74 | 55.79 | 43.32 | 39.93 | 53.59 | 77.32 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Home Depot Inc. | 104.64 | 83.72 | 95.07 | 36.32 | 55.43 | 52.78 | 40.08 | 36.65 | 18.37 | 19.67 | 21.62 | 20.37 | 22.32 | 16.81 | 16.73 | 30.40 | 43.84 | 417.56 | 41.45 | 90.49 | 48.51 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 34.50 | 32.79 | 44.92 | 29.40 | 32.24 | 28.42 | 24.16 | 24.51 | 23.78 | 24.50 | 24.16 | 25.35 | 24.41 | 23.22 | 28.07 | 29.41 | 20.26 | 17.40 | 14.05 | 12.91 | 7.40 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
운전자본 회전율 = (순 매출액Q1 2027
+ 순 매출액Q4 2026
+ 순 매출액Q3 2026
+ 순 매출액Q2 2026)
÷ 운전자본
= (23,078 + 20,584 + 20,813 + 23,959)
÷ 1,888 = 46.84
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
순 매출액과 운전자본, 그리고 운전자본 회전율의 변동 추이를 분석한 결과는 다음과 같습니다.
- 매출 추이
- 순 매출액은 분기별로 일정 수준의 변동성을 보이며, 대체로 7월경에 정점을 기록하는 계절적 패턴이 관찰됩니다. 매출 규모는 최저 18,554백만 달러에서 최고 27,570백만 달러 사이에서 형성되어 있으며, 전반적으로는 완만한 변동성을 유지하고 있습니다.
- 운전자본의 변동성
- 운전자본은 매우 불규칙한 변동 양상을 보입니다. 특히 특정 분기(2022년 1월, 2023년 2월, 2025년 1월 등)에 운전자본이 급격히 감소하는 현상이 반복적으로 나타납니다. 이는 분기별 자산 및 부채의 조정이나 계절적 요인에 따른 일시적인 유동성 변화가 크게 작용하고 있음을 시사합니다.
- 운전자본 회전율의 상관관계
- 운전자본 회전율은 운전자본의 규모와 강한 역상관관계를 보입니다. 운전자본이 급감한 시점에 회전율이 245.54(2022년 1월) 및 290.03(2025년 1월)과 같이 비정상적으로 급증하는 패턴이 확인됩니다. 이는 매우 낮은 수준의 운전자본으로 매출을 창출했을 때 나타나는 수치적 특성으로 분석됩니다. 운전자본이 안정적인 구간에서는 회전율이 주로 20에서 50 사이의 범위를 유지하는 경향이 있습니다.
결론적으로 매출의 계절적 흐름과 운전자본의 주기적인 급감 현상이 결합되어, 운전자본 회전율의 극심한 변동성을 야기하는 구조를 보이고 있습니다.
재고 순환 일수
Lowe’s Cos. Inc., 재고 순환 일수, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 회전율 | 3.20 | 3.32 | 3.26 | 3.40 | 3.03 | 3.21 | 3.18 | 3.33 | 3.13 | 3.41 | 3.43 | 3.57 | 3.28 | 3.50 | 3.23 | 3.29 | 3.14 | 3.65 | 3.82 | 3.66 | 3.44 | |||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 순환 일수1 | 114 | 110 | 112 | 107 | 121 | 114 | 115 | 110 | 117 | 107 | 106 | 102 | 111 | 104 | 113 | 111 | 116 | 100 | 96 | 100 | 106 | |||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | 36 | 39 | 44 | 44 | 40 | 38 | 41 | 40 | 37 | 40 | 43 | 46 | 43 | 43 | 47 | 50 | 46 | |||||||
| Home Depot Inc. | 89 | 86 | 86 | 82 | 87 | 81 | 85 | 83 | 81 | 75 | 81 | 82 | 89 | 87 | 90 | 92 | 91 | 80 | 77 | 72 | 75 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 66 | 64 | 84 | 67 | 66 | 60 | 78 | 61 | 59 | 57 | 81 | 66 | 65 | 59 | 86 | 72 | 72 | 63 | 74 | 60 | 68 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ 3.20 = 114
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재고 관리 효율성을 나타내는 지표들이 분석 기간 동안 일정 범위 내에서 변동하는 양상을 보였다.
- 재고 회전율 분석
- 재고 회전율은 2021년 10월 29일에 3.82로 최고점을 기록한 이후 전반적으로 하향 안정화되는 추세를 나타냈다. 이후 3.03에서 3.57 사이의 범위에서 등락을 반복하였으며, 2025년 5월 2일에는 3.03으로 최저치를 기록하였다. 최근 시점인 2026년 5월 1일 기준으로는 3.2의 수치를 보이며 과거 정점 대비 낮은 수준에서 유지되고 있다.
- 재고 순환 일수 분석
- 재고 순환 일수는 재고 회전율과 역의 상관관계를 보이며 변동하였다. 2021년 10월 29일에 96일로 가장 짧은 순환 주기를 기록하며 효율성이 극대화되었으나, 이후 점차 증가하는 경향을 보였다. 특히 2025년 5월 2일에는 121일로 가장 긴 순환 기간을 기록하며 재고 자산의 회수 속도가 둔화되었음을 보여주었다.
종합적으로 분석하면, 2021년 하반기에 관찰되었던 높은 재고 효율성이 시간이 흐름에 따라 점진적으로 감소하였다. 최근의 데이터는 재고 순환 일수가 110일에서 120일 사이에서 형성되는 경향을 보이고 있어, 재고 관리 효율성이 과거의 최고점 수준으로 회복되지 못한 채 일정 수준에 머물러 있는 상태로 평가된다.
미수금 순환 일수
Lowe’s Cos. Inc., 미수금 회전 일수, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 매출채권회전율 | 76.83 | 79.16 | 69.29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 미수금 순환 일수1 | 5 | 5 | 5 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | 15 | 12 | 15 | 13 | 13 | 11 | 14 | 13 | 10 | 8 | 9 | 9 | 10 | 8 | 9 | 9 | 9 | 8 | 9 | 8 | 9 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 3 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 5 | 6 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ 76.83 = 5
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
매출채권의 회수 효율성과 관련된 지표 분석 결과는 다음과 같습니다.
- 매출채권회전율 추이
- 2025년 10월 31일 69.29에서 2026년 1월 30일 79.16으로 상승하였으며, 이후 2026년 5월 1일에는 76.83으로 소폭 하락하는 양상을 보였습니다.
- 미수금 순환 일수 분석
- 데이터가 확인되는 2025년 10월 31일부터 2026년 5월 1일까지 미수금 순환 일수는 5일로 동일하게 유지되었습니다.
매출채권회전율이 높은 수준에서 형성되어 있고 미수금 순환 일수가 매우 짧은 기간으로 일정하게 유지되는 점은 매출채권의 회수가 매우 신속하고 효율적으로 이루어지고 있음을 나타냅니다.
작동 주기
Lowe’s Cos. Inc., 작동 주기, 계산(분기별 데이터)
일 수
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 순환 일수 | 114 | 110 | 112 | 107 | 121 | 114 | 115 | 110 | 117 | 107 | 106 | 102 | 111 | 104 | 113 | 111 | 116 | 100 | 96 | 100 | 106 | |||||||
| 미수금 순환 일수 | 5 | 5 | 5 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 작동 주기1 | 119 | 115 | 117 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 벤치 마크 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 작동 주기경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | 104 | 98 | 101 | 95 | 100 | 92 | 99 | 96 | 91 | 83 | 90 | 91 | 99 | 95 | 99 | 101 | 100 | 88 | 86 | 80 | 84 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 70 | 68 | 88 | 71 | 70 | 64 | 82 | 64 | 63 | 61 | 85 | 70 | 69 | 63 | 90 | 76 | 76 | 67 | 79 | 65 | 74 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= 114 + 5 = 119
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재고 순환 일수는 분석 기간 동안 변동성을 보이며 전반적으로 완만한 상승 추세를 나타냈다. 2021년 10월 96일로 최저점을 기록한 이후, 2025년 1월에는 121일로 최고치에 도달했다. 전반적으로 100일에서 120일 사이의 범위를 형성하고 있으며, 최근 기간에는 110일 내외에서 유지되는 경향을 보인다. 이는 재고가 매출로 전환되는 기간이 초기 분석 시점보다 다소 길어졌음을 의미한다.
- 미수금 순환 및 현금화 효율성
- 미수금 순환 일수는 데이터가 확인되는 최근 시점에서 5일로 매우 짧고 일정하게 유지되고 있다. 이는 매출 발생 후 대금 회수가 매우 신속하게 이루어지고 있으며, 매출 채권 관리의 효율성이 매우 높은 상태임을 시사한다.
- 작동 주기와 재고의 상관관계
- 작동 주기는 최근 115일에서 119일 사이의 분포를 보이고 있다. 작동 주기는 재고 순환 일수와 미수금 순환 일수의 합으로 구성되는데, 미수금 회수 기간이 극히 짧기 때문에 전체 작동 주기의 변동은 대부분 재고 순환 일수의 변화에 의해 결정되는 구조이다.
- 종합적인 운영 효율성 추세
- 전체적인 영업 사이클은 재고 관리 효율성에 직접적으로 종속되어 있다. 미수금 회수 속도는 매우 안정적인 반면, 재고 순환 기간이 점진적으로 증가하거나 높은 수준을 유지함에 따라 전체적인 작동 주기가 함께 확장되는 패턴이 관찰된다.
지급 계정 순환 일수
Lowe’s Cos. Inc., 미지급금 순환 일수, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 미지급금 회전율 | 4.93 | 5.88 | 5.47 | 5.85 | 4.94 | 6.01 | 5.27 | 5.43 | 4.86 | 6.61 | 6.07 | 6.02 | 5.39 | 6.16 | 5.22 | 5.03 | 4.59 | 5.65 | 5.62 | 5.28 | 4.52 | |||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | 74 | 62 | 67 | 62 | 74 | 61 | 69 | 67 | 75 | 55 | 60 | 61 | 68 | 59 | 70 | 72 | 79 | 65 | 65 | 69 | 81 | |||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | — | — | — | — | 124 | 125 | 112 | 106 | 99 | 106 | 96 | 95 | 86 | 102 | 88 | 87 | 84 | 101 | 86 | 93 | 91 | |||||||
| Home Depot Inc. | 47 | 38 | 44 | 43 | 49 | 41 | 48 | 48 | 45 | 36 | 41 | 43 | 45 | 40 | 43 | 51 | 55 | 49 | 50 | 49 | 57 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 42 | 40 | 53 | 43 | 41 | 40 | 52 | 42 | 39 | 37 | 53 | 44 | 43 | 38 | 51 | 42 | 45 | 47 | 61 | 52 | 59 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1 Q1 2027 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ 4.93 = 74
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미지급금 회전율과 지급 계정 순환 일수의 변동 추이를 분석한 결과, 두 지표는 서로 역의 상관관계를 보이며 주기적인 변동성을 나타내고 있습니다.
- 미지급금 회전율 분석
- 미지급금 회전율은 2021년 4월 4.52에서 시작하여 변동을 거듭하다가 2023년 11월 6.61로 최고점에 도달하였습니다. 이후 일정 수준의 등락을 반복하였으며, 가장 최근 시점인 2026년 5월에는 4.93으로 낮아지며 회전 속도가 다소 둔화되는 경향을 보였습니다.
- 지급 계정 순환 일수 분석
- 지급 계정 순환 일수는 2021년 4월 81일에서 점진적으로 감소하여 2023년 11월에는 최저치인 55일을 기록하였습니다. 이는 해당 기간 동안 매입채무의 결제 주기가 단축되었음을 의미합니다. 그러나 이후 다시 증가세로 돌아서며 2026년 5월에는 74일까지 확대되었습니다.
전반적인 흐름을 살펴보면, 2021년부터 2023년 말까지는 회전율의 상승과 순환 일수의 감소가 동시에 나타나며 결제 효율성이 높아지는 추세였습니다. 하지만 2024년 이후부터는 회전율이 하락하고 순환 일수가 다시 늘어남에 따라, 매입채무 지급 기간이 다시 연장되는 패턴이 관찰됩니다.
현금 전환 주기
Lowe’s Cos. Inc., 현금 전환 주기, 계산(분기별 데이터)
일 수
| 2026. 5. 1. | 2026. 1. 30. | 2025. 10. 31. | 2025. 8. 1. | 2025. 5. 2. | 2025. 1. 31. | 2024. 11. 1. | 2024. 8. 2. | 2024. 5. 3. | 2024. 2. 2. | 2023. 11. 3. | 2023. 8. 4. | 2023. 5. 5. | 2023. 2. 3. | 2022. 10. 28. | 2022. 7. 29. | 2022. 4. 29. | 2022. 1. 28. | 2021. 10. 29. | 2021. 7. 30. | 2021. 4. 30. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 재고 순환 일수 | 114 | 110 | 112 | 107 | 121 | 114 | 115 | 110 | 117 | 107 | 106 | 102 | 111 | 104 | 113 | 111 | 116 | 100 | 96 | 100 | 106 | |||||||
| 미수금 순환 일수 | 5 | 5 | 5 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 지급 계정 순환 일수 | 74 | 62 | 67 | 62 | 74 | 61 | 69 | 67 | 75 | 55 | 60 | 61 | 68 | 59 | 70 | 72 | 79 | 65 | 65 | 69 | 81 | |||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 현금 전환 주기1 | 45 | 53 | 50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| 벤치 마크 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | 57 | 60 | 57 | 52 | 51 | 51 | 51 | 48 | 46 | 47 | 49 | 48 | 54 | 55 | 56 | 50 | 45 | 39 | 36 | 31 | 27 | |||||||
| TJX Cos. Inc. | 28 | 28 | 35 | 28 | 29 | 24 | 30 | 22 | 24 | 24 | 32 | 26 | 26 | 25 | 39 | 34 | 31 | 20 | 18 | 13 | 15 | |||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-05-01), 10-K (보고 날짜: 2026-01-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-10-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-08-01), 10-Q (보고 날짜: 2025-05-02), 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-11-01), 10-Q (보고 날짜: 2024-08-02), 10-Q (보고 날짜: 2024-05-03), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-Q (보고 날짜: 2023-11-03), 10-Q (보고 날짜: 2023-08-04), 10-Q (보고 날짜: 2023-05-05), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-Q (보고 날짜: 2022-10-28), 10-Q (보고 날짜: 2022-07-29), 10-Q (보고 날짜: 2022-04-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-Q (보고 날짜: 2021-10-29), 10-Q (보고 날짜: 2021-07-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-04-30).
1
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= 114 + 5 – 74 = 45
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운전자본 효율성 및 현금 흐름 주기에 대한 분석 결과는 다음과 같습니다.
- 재고 관리 추세
- 재고 순환 일수는 분석 기간 동안 최저 96일에서 최고 121일까지 변동하는 양상을 보입니다. 초기에는 100일 내외에서 안정적인 흐름을 보였으나, 시간이 흐름에 따라 전반적인 순환 일수가 소폭 상승하는 추세이며, 특히 2025년 1월에 정점에 도달한 이후 110일대에서 등락을 반복하며 재고 회전 속도가 다소 둔화된 상태를 유지하고 있습니다.
- 채권 및 채무 회전 특성
- 미수금 순환 일수는 최근 데이터 기준 5일로 매우 짧고 일정하게 유지되고 있으며, 이는 매출 채권의 회수가 극도로 신속하게 이루어지고 있음을 나타냅니다. 지급 계정 순환 일수는 55일에서 81일 사이에서 변동하며, 전반적으로 60일에서 70일 수준의 지급 기간을 유지함으로써 매입 채무를 통한 자금 운용을 수행하고 있습니다.
- 현금 전환 주기 분석
- 최근 측정된 현금 전환 주기는 45일에서 53일 사이로 나타납니다. 이는 재고 보유 기간이 상대적으로 길음에도 불구하고, 매우 빠른 미수금 회수 속도와 일정 수준 유지되는 지급 계정 순환 일수가 결합되어 전체적인 현금 회수 주기를 단축시키고 있는 구조로 분석됩니다.