듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Chipotle Mexican Grill Inc., ROE의 분해
| ROE | = | ROA | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년부터 2024년까지 관찰된 ROA는 지속적인 상승세를 보이고 있으며, 2020년 5.95%에서 2024년 16.67%에 이르기까지 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 이로 볼 때, 회사는 일정 기간 동안 자산 대비 수익성을 점차 향상시켰으며, 자산 활용 효율이 개선된 것으로 해석됩니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있으나 약간의 감소 추세를 나타내고 있습니다. 2020년 2.96에서 2024년 2.52로 감소하는 모습은 부채비율 또는 금융부채의 상대적 비중이 낮아지고 있음을 시사하며, 재무구조가 다소 안정화되고 있음을 보여줍니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 2020년 17.61%에서 출발하여 2024년 41.97%로 급증하는 강력한 상승세를 보이고 있습니다. 이처럼 높은 비율의 증가는 순이익 증가와 함께 자기자본의 효율적 활용이 이루어지고 있음을 나타내며, 자본수익성 측면에서 긍정적 신호로 평가됩니다. 특히, 지속적인 성장을 통해 투자자에게 높은 이익률을 제공하는 모습이 관찰됩니다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Chipotle Mexican Grill Inc., ROE의 분해
| ROE | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 이후 지속적으로 상승하는 추세를 보여주고 있으며, 2024년에는 13.56%에 도달하여 이전 대비 높은 수익성을 기록하고 있다. 이는 회사가 비용 효율성과 수익 창출 능력을 향상시키는 데 성공했음을 시사한다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2020년 1에서 2021년 1.13으로 증가한 이후, 2022년 1.25를 기록하며 지속적인 향상을 보였다. 2023년과 2024년에는 각각 1.23으로 다소 정체되었지만, 전반적으로 자산을 효과적으로 활용하여 매출 창출에 기여하는 수준을 유지하고 있다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2020년 2.96에서 2022년 2.93으로 다소 낮아졌으며, 이후 2023년에는 2.63, 2024년에는 2.52로 지속적으로 감소하는 경향을 보이고 있다. 이는 회사가 부채 의존도를 점진적으로 줄이고 있으며, 재무 구조의 안정성을 확보하려는 방향성을 보여준다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 자기자본이익률은 2020년 17.61%에서 2021년 28.42%로 큰 폭으로 상승하였고, 이후 2022년 37.97%, 2023년 40.13%, 2024년 41.97%로 계속해서 높은 수준을 유지하며 성장세를 지속하고 있다. 이는 자본 대비 수익이 점차 향상되고 있음을 의미하며, 투자자들에 대한 수익률 증가를 시사한다.
ROE를 5개 구성 요소로 세분화
Chipotle Mexican Grill Inc., ROE의 분해
| ROE | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | × | 재무 레버리지 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | × | ||||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 이 비율은 2020년 1.21에서 2021년에 0.8로 큰 폭으로 하락한 이후, 2022년과 이후에는 0.76으로 유지되고 있습니다. 이로써 법인세 부담이 줄어들었으며, 이후 일정한 수준을 유지하고 있어 세무 전략이나 세무 환경의 안정이 반영된 것으로 볼 수 있습니다.
- 이자부담비율
- 이 비율은 연도별로 일정하게 1을 유지하고 있어, 회사의 이자 비용이 수익과 거의 비례하는 수준임을 나타냅니다. 이는 자본 구조나 금융 비용의 변화가 크지 않음을 의미할 수 있습니다.
- EBIT 마진 비율
- 2020년 4.91%에서 2021년에 10.77%로 급증하였으며, 이후 지속적으로 증가하여 2024년에는 17.77%에 이르고 있습니다. 이 추세는 수익성 향상을 나타내며, 운영 효율의 개선이나 매출 증가에 따른 결과로 해석됩니다.
- 자산회전율
- 이 비율은 2020년 1에서 2021년에 1.13으로 증가하였고, 이후 1.25까지 상승하는 추세를 보였습니다. 이는 자산을 활용한 매출 창출 효율이 점차 향상되고 있음을 시사합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 비율은 2020년 2.96에서 2024년에는 2.52로 감소하는 추세입니다. 재무구조의 안정성을 높이기 위해 부채 사용을 줄이거나 자기자본 중심의 재무구조로 전환하는 과정으로 보이며, 이는 재무 위험 관리를 반영할 수 있습니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- ROE는 17.61%에서 2021년 28.42%, 2022년 37.97%, 2023년 40.13%, 2024년 41.97%로 계속해서 증가하는 추세입니다. 이는 투자 수익률이 점차 향상되고 있음을 보여주며, 높은 수익성과 강한 재무 성과를 나타냅니다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Chipotle Mexican Grill Inc., ROA의 분해
| ROA | = | 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | |||
| 2023. 12. 31. | = | × | |||
| 2022. 12. 31. | = | × | |||
| 2021. 12. 31. | = | × | |||
| 2020. 12. 31. | = | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 분석 기간 동안 순이익률은 꾸준히 상승하는 추세를 보이고 있다. 2020년 약 5.94%에서 2024년에는 13.56%에 이르러, 수익성의 지속적인 개선을 시사한다. 이는 매출 대비 순이익 비율이 점차 높아지고 있어 회사의 비용 관리 또는 수익 창출 능력이 향상되고 있음을 반영한다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2020년 1에서 2021년 1.13으로 상승하였고, 이후 2022년까지 약 1.25로 최고치를 기록하였다. 이후 2023년과 2024년에 이르러 약 1.23으로 약간 조정을 보이고 있지만, 전반적으로 안정된 수준을 유지하고 있다. 이는 회사가 보유 자산을 효율적으로 활용하여 매출액을 창출하는 능력이 지속되고 있음을 보여준다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- ROA 역시 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있다. 2020년 5.95%에서 2024년에는 16.67%로 크게 향상되었으며, 이는 회사가 자산 대비 수익성을 높인 것을 의미한다. 자산과 수익률 모두의 증가를 바탕으로, 기업의 전반적인 효율성과 수익 창출 능력이 강화되고 있음을 보여준다.
ROA를 4개의 구성 요소로 세분화
Chipotle Mexican Grill Inc., ROA의 분해
| ROA | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | × | 자산 회전율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | × | |||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율
- 2020년 이후로 지속적으로 낮아지고 있으며, 2020년에는 1.21에서 2021년에는 0.8로 큰 폭으로 감소하였고, 이후 2022년부터 2024년까지는 0.76으로 안정세를 보이고 있다. 이는 회사의 세금 부담이 점차 낮아지고 있음을 시사하며, 일부 세제 혜택이나 효율적인 세무 전략이 반영된 것으로 볼 수 있다.
- 이자부담비율
- 이자부담비율은 연도별 변화 없이 지속적으로 1을 유지하고 있다. 이는 회사의 이자 비용이 안정적이며, 채무 수준이나 금리 환경이 크게 변하지 않았음을 나타낸다. 특히, 이 비율이 일정하게 유지됨에 따라 재무구조의 안정성을 보여준다.
- EBIT 마진 비율
- 영업이익률은 2020년 4.91%에서 2021년 10.77%로 급증한 이후 꾸준히 상승하여 2024년에는 17.77%에 이르고 있다. 이는 영업 효율성 향상과 수익성 강화가 지속되고 있음을 의미하며, 매출원가 절감 또는 가격 전략의 성공적 실행 등이 기여한 것으로 분석된다.
- 자산회전율
- 자산회전율은 2020년 1에서 2021년 1.13으로 증가했고, 이후 2022년 1.25로 정점에 달했으며, 2023년과 2024년에는 약 1.23으로 다소 안정된 모습을 보인다. 이는 자산 활용 효율이 높아지고 있으며, 매출이 자산 대비 효과적으로 창출되고 있다는 점을 시사한다.
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년 5.95%에서 2021년 9.81%, 2022년 12.98%, 2023년 15.27%를 거쳐 2024년에는 16.67%로 상승하였다. 이 추세는 수익성과 자산 활용의 전반적인 개선을 보여 주며, 회사의 성과가 지속적으로 향상되고 있음을 시사한다. 증가하는 ROA는 자본 투자 대비 수익률이 높아지고 있음을 나타낸다.
순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화
Chipotle Mexican Grill Inc., 순이익률의 분해
| 순이익률(Net Profit Margin Ratio) | = | 세금 부담 | × | 이자 부담 | × | EBIT 마진 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2023. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2022. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2021. 12. 31. | = | × | × | ||||
| 2020. 12. 31. | = | × | × |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세금 부담 비율(Tax Burden Ratio)
- 2020년에는 1.21로 나타났으며, 이후 지속적으로 하락하여 2022년과 2023년, 2024년에는 각각 0.76으로 안정화되었습니다. 이는 회사가 세금 부담에 대해 일정 수준의 효율성을 유지하며 짧은 기간 동안 세금 비용 부담이 축소되고 있음을 시사합니다.
- 이자부담비율(Interest Burden Ratio)
- 이 비율은 2020년부터 2024년까지 모두 1로 유지되고 있어, 회사가 부채에 따른 이자 비용을 완벽하게 커버하고 있음을 의미합니다. 이로 인해 채무 상환 능력에 있어 안정적인 모습을 보이고 있으며, 이자 비용이 기업 수익에 부정적 영향을 미치지 않음을 확인할 수 있습니다.
- EBIT 마진 비율(EBIT Margin Ratio)
- 2020년의 4.91%에서 시작하여 지속적으로 개선되어 2024년에는 17.77%에 이르렀습니다. 이 성장세는 영업 성과의 개선을 나타내며, 비용 효율성과 수익성 향상이 함께 이루어지고 있음을 보여줍니다.
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 5.94%에서 출발하여 꾸준히 상승하여 2024년에는 13.56%를 기록하고 있습니다. 이는 전체 영업활동에서의 이익 창출 능력이 강해지고 있음을 반영하며, 수익성 향상과 비용 통제의 성공을 시사합니다.