활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
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Short-term activity ratios (요약)
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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회전율 | |||||||
재고 회전율 | |||||||
매출채권회전율 | |||||||
미지급금 회전율 | |||||||
운전자본 회전율 | |||||||
평균 일수 | |||||||
재고 순환 일수 | |||||||
더: 미수금 순환 일수 | |||||||
작동 주기 | |||||||
덜: 지급 계정 순환 일수 | |||||||
현금 전환 주기 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2012년 2.28에서 2013년 2.45로 상승하였으며, 이후 2014년 2.02로 다소 하락하였다. 2015년 다시 1.95로 감소 후, 2016년과 2017년 각각 2.00과 2.01로 안정적인 수준을 유지하였다. 이러한 추세는 재고의 효율적인 관리가 일시적으로 향상되었다가 일정 수준으로 안정화된 것으로 보인다.
- 매출채권회전율
- 매출채권회전율은 2012년 7.12에서 2013년 8.67로 크게 상승하였으며, 이후 2014년 7.87, 2015년 9.17로 최고치를 기록하였다. 2016년과 2017년에는 다소 하락하여 각각 7.01과 6.77로 나타났다. 이러한 변동은 매출채권 회수 기간이 단기적으로 개선되었다가, 2016~2017년에는 약간의 지연이 발생했음을 시사한다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 2012년 8.13에서 2013년 7.24로 감소하였으며, 이후 2014년 6.55, 2015년 8.16으로 회복하는 양상을 보였다. 2016년과 2017년에는 각각 6.45, 6.28로 조금씩 낮아졌으나, 전반적으로 보면 미지급금 관리의 효율성이 일정 부분 유지되고 있음을 알 수 있다.
- 운전자본 회전율
- 운전자본 회전율은 2012년 2.48에서 점차 상승하여 2014년 3.47까지 증가하였다가 2015년 2.75로 조정된 이후, 2016년은 급증하여 9.46으로 크게 상승하였다. 2017년에는 6.50으로 하락했으며, 이는 운영자가 운전자본의 활용효율이 일시적으로 크게 향상된 후 다시 정상 범위 내로 조정된 것으로 해석할 수 있다.
- 재고 순환 일수
- 재고 순환 일수는 2012년 160일에서 2013년 149일로 줄었으나, 이후 2014년 180일, 2015년 187일, 2016년 182일, 2017년 182일로서, 재고 회전이 느려진 경향이 관찰된다. 이는 재고가 비교적 오래 보유되고 있음을 의미한다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 순환 일수는 2012년 51일에서 2013년 42일로 단축 후, 2014년 46일, 2015년 40일로 최저치를 기록하였다. 그러나 2016년과 2017년에는 각각 52일과 54일로 늘어나면서 회수 기간이 다소 길어졌다. 이는 고객으로부터의 수금 기간이 재단되었거나 연장된 영향을 보여준다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 총 운영 주기를 의미하며, 2012년 211일에서 2013년 191일로 단축된 후, 2014년 226일, 2015년 227일, 2016년 234일, 2017년 236일로 증가하였다. 최근 몇 년간은 운영자금이 더 오래 머무르는 경향이 나타나고 있다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 2012년 45일에서 2013년 50일로 증가, 이후 2014년 56일, 2015년 45일, 2016년 57일, 2017년 58일로 점차 늘어나고 있다. 지급 기간이 길어지고 있는 추세를 보여주며, 이는 공급업체와의 지급 조건이 연장되고 있음을 시사한다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 2012년 166일에서 2013년 141일로 단기화되었으나, 2014년 다시 170일로 늘어난 후, 2015년 182일, 2016년 177일, 2017년 178일로서, 전반적으로는 유의미한 변동 폭 없이 일정 수준 내에 머물러 있다. 이는 현금의 회전이 비교적 안정적임을 보여준다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
매출 원가 | |||||||
재고, 순 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
재고 회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
재고 회전율경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
재고 회전율 = 매출 원가 ÷ 재고, 순
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2012년부터 2017년까지 매출 원가는 전반적으로 높은 수준을 유지하며 일부 변동이 관찰됩니다. 2012년 6,459백만 달러에서 2013년 7,208백만 달러로 증가한 이후, 2014년에는 7,281백만 달러로 정점을 찍었습니다. 이후 2015년에는 6,819백만 달러로 감소하고, 2016년과 2017년에는 각각 6,485백만 달러와 6,703백만 달러로 다시 소폭 회복하는 경향이 나타납니다. 전체적으로 매출 원가의 변화는 크지 않으며, 연평균 수익성 유지를 위한 일정 수준의 비용 관리가 지속되고 있음을 시사합니다.
- 재고, 순
- 재고는 2012년 2,839백만 달러에서 2014년 3,597백만 달러까지 증가한 후, 2015년 다시 3,496백만 달러로 소폭 감소하였으며, 이후 2016년 3,241백만 달러, 2017년 3,340백만 달러로 미세하게 증감하는 양상을 보입니다. 재고 수치는 2014년 이후 다소 안정적인 수준을 유지하거나 약간의 감소 추세를 보이면서 재고 관리를 통해 공급망 최적화 또는 재고 수준 조정을 시도했음을 알 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2012년 2.28에서 2013년 2.45로 상승하였으며, 이후 2014년 2.02로 하락하는 등 변동이 있습니다. 2015년과 2016년에는 각각 1.95와 2.0으로 소폭 상승하거나 안정세를 유지하며 재고의 활발한 회전이 지속됨을 보여줍니다. 전반적으로 재고 회전율은 다소 변동적이지만, 대체로 재고의 효율적 활용 및 재고 관리에 있어 안정적인 운영이 이루어지고 있음을 시사합니다.
매출채권회전율
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
순 매출액 | |||||||
미수금, 순거래 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
매출채권회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
매출채권회전율경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
매출채권회전율 = 순 매출액 ÷ 미수금, 순거래
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순 매출액 분석
- 2012년부터 2014년까지 시장 수요와 판매 활동의 강세로 인해 순 매출액이 점진적으로 증가하는 추세를 보였다. 특히 2013년에 약 14,861백만 달러로 정점을 찍었으며, 2014년에는 약 15,855백만 달러로 상승하였다. 그러나 2015년 이후 매출은 약간 하락하는 모습을 보여 2015년에는 15,001백만 달러로 감소세를 나타냈으며, 2016년에는 13,502백만 달러로 하락하였다. 2017년에는 다시 소폭 회복되어 14,640백만 달러에 도달하였다. 전반적으로 매출은 일정 수준의 변동을 나타내며, 연평균으로 볼 때 전반적인 성장세와 함께 일부 시장 또는 영업 환경의 변화로 인한 일시적인 하락을 경험하였다.
- 미수금, 순거래
- 미수금은 전반적으로 1,636백만 달러부터 2,161백만 달러 범위 내에서 변화하였다. 2013년 이후 약간의 상승을 보여 2017년까지 2,161백만 달러로 증가하는 추세를 보이고 있다. 이와 같은 상승은 영업활동이 활발하거나, 채권 회수 지연 또는 신용 위험의 증가와 관련이 있을 수 있다. 다만, 매출과 비교했을 때 미수금은 상당히 일관된 증가세를 나타내어, 고객들의 결제 지연 또는 신용 정책 변화의 영향을 받을 가능성을 시사한다.
- 매출채권회전율
- 이 비율은 매출채권의 회전 속도를 보여주며, 2012년 7.12에서 2013년 8.67로 급증하였다. 이후 2014년 7.87로 소폭 하락하였다가 2015년 9.17로 다시 상승하였다. 그러나 2016년에는 7.01로 떨어졌으며, 2017년에는 6.77로 내려가 회전율이 감소하는 추세를 보이고 있다. 이 변화는 매출채권의 회수 기간이 전반적으로 길어지고 있음을 시사하며, 채권 회수 효율성 저하 또는 고객 결제 지연의 심화에 기인할 수 있다. 특히 2015년 이후 회전율이 낮아지면서 자금 유동성 관리에 대한 주의가 필요할 것으로 판단된다.
미지급금 회전율
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
매출 원가 | |||||||
미지급금 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
미지급금 회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
미지급금 회전율경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
미지급금 회전율 = 매출 원가 ÷ 미지급금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2012년부터 2017년까지 매출 원가는 전반적으로 변동하는 양상을 나타내고 있다. 초기에는 6459백만 달러에서 2013년에 7208백만 달러로 증가하였으며, 이후 2014년에는 7281백만 달러로 최고치를 기록하였다. 그러나 이후에는 감소세가 나타나 2015년 6819백만 달러, 2016년 6485백만 달러, 2017년 6703백만 달러로 집계되어 안정적인 수준을 유지하거나 약간의 하락을 보였다. 이러한 변화는 원가 구조의 조정 또는 시장 가격 변동과 관련이 있을 수 있다.
- 미지급금
- 미지급금 수준 역시 변동성을 보이고 있다. 2012년 794백만 달러에서 2013년에는 995백만 달러로 상승하였고, 2014년에는 1111백만 달러로 최고치를 기록하였다. 이후에는 2015년 836백만 달러, 2016년 1006백만 달러, 2017년 1068백만 달러로 다시 증가하는 경향을 나타냈다. 이러한 흐름은 회사의 단기 지급 능력이나 공급망 등의 운영 환경이 영향을 미쳤을 것으로 보이며, 미지급금 규모의 증가는 유동성 관리와 관련된 고려사항이 될 수 있다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 해당 기간 동안의 미지급금 재고가 판매 또는 구매 활동에 얼마나 신속하게 처리되고 있는지를 보여주는 비율로서, 2012년 8.13에서 2013년 7.24로 낮아졌으며, 2014년에는 6.55로 더욱 감소하였다. 이는 미지급금이 상대적으로 더 오래 체류하는 경향이 있음을 시사한다. 이후 2015년 다시 8.16로 회복되었고, 이후 2016년 6.45, 2017년 6.28로 소폭 하락하였다. 회전율이 높을수록 지급금의 회전이 빠르다는 의미이므로, 2013년과 2014년 기간 동안에는 지급금 회전이 느려졌던 것으로 해석할 수 있으며, 이후의 변동은 시장 환경이나 내부 운영 전략의 변화와 관련이 있을 것으로 보인다.
운전자본 회전율
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
유동 자산 | |||||||
덜: 유동부채 | |||||||
운전자본 | |||||||
순 매출액 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
운전자본 회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
운전자본 회전율경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
운전자본 회전율 = 순 매출액 ÷ 운전자본
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본
- 2012년부터 2014년까지는 비교적 안정적인 수준을 유지하다가, 2015년에는 다소 증가하는 패턴을 보였다. 2016년에는 큰 폭으로 감소하였으며 2017년에는 다시 증가하는 양상을 나타내었다. 전반적으로 운전자본의 변동이 컸던 점은 회사의 자본 운용 전략 또는 영업 환경의 변동성을 반영할 수 있다.
- 순 매출액
- 2012년에서 2014년까지 꾸준한 성장세를 보인 후, 2015년 약간의 감소를 겪었다. 이후 2016년에는 다시 회복하는 모습을 보였으며, 2017년에도 전년 대비 증가하였다. 이러한 패턴은 연속적 성장세와 일시적인 매출 하락을 반복하는 경향을 보여 준다. 이는 시장 변화 또는 제품 판매 전략의 영향을 받은 결과일 가능성이 있다.
- 운전자본 회전율
- 이 비율은 2012년부터 2014년까지 점진적으로 상승하는 경향을 보여주었다. 2014년 이후에는 급격히 증가하여 2016년에는 9.46으로 나타났으며, 2017년에는 다소 하락했지만 여전히 높은 수준을 유지하고 있다. 뛰어난 운전자본 회전율은 회사가 자본을 효율적으로 운용하고 있음을 시사한다. 특히 2016년의 급증은 자본의 효율적 활용과 관련된 중요한 변화 또는 개선을 반영할 가능성이 있다.
재고 순환 일수
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 | |||||||
재고 회전율 | |||||||
단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
재고 순환 일수1 | |||||||
벤치 마크 (일 수) | |||||||
재고 순환 일수경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율에 대한 분석
-
2012년부터 2017년까지 재고 회전율은 전체적으로 안정적인 수준을 유지하며 소폭의 변동을 보여주고 있습니다. 2012년에는 2.28이었으며, 이후 점차 상승하여 2013년 2.45로 최고치를 기록한 후, 2014년에는 2.02로 소폭 하락하는 모습을 보였습니다. 이후 다시 2015년과 2016년, 2017년에 각각 1.95, 2, 2.01로 재고 회전율이 유지되거나 약간 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.
이러한 추세는 재고의 효율적인 관리를 유지하면서도, 특정 기간 동안 재고가 덜 효율적으로 운용된 시기도 있었음을 암시합니다. 특히 2014년의 낮은 재고 회전율은 재고 처리 속도가 느려졌음을 시사하며, 이후 상승세를 보여 재고 관리가 점차 개선되었거나 시장 수요의 변화에 따른 조정이 있었던 것으로 추측됩니다.
- 재고 순환 일수에 대한 분석
-
재고 순환 일수는 2012년 160일에서 2013년 149일로 줄어든 후, 2014년에 180일로 크게 증가하였으며 이후 2015년 187일, 2016년과 2017년 모두 182일로 거의 일정하게 유지되고 있습니다.
이 지표는 재고가 판매되거나 소진되는 평균 기간을 나타내며, 2014년에 급증한 것은 재고 처리가 느려졌거나 재고 품목이 시장 수요에 부응하지 못했음을 시사합니다. 이후 2015년 이후에는 비교적 안정적인 수준을 유지하며 평균 재고 회전 주기가 다소 길거나 일정한 상태임을 보여줍니다.
전반적으로 재고 회전율과 재고 순환 일수는 서로 관련된 지표로서, 두 지표 모두 2014년을 기점으로 일정한 변화 패턴을 보여 현재의 재고 관리 전략이 일정 수준의 안정성을 확보하고 있는 것으로 해석할 수 있습니다.
미수금 순환 일수
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 | |||||||
매출채권회전율 | |||||||
단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
미수금 순환 일수1 | |||||||
벤치 마크 (일 수) | |||||||
미수금 순환 일수경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 2012년부터 2017년까지 매출채권회전율은 전반적으로 변동하는 경향을 보이고 있지만 전체적으로 안정된 수준을 유지하고 있음을 알 수 있다. 2012년에는 7.12로 시작하여 2013년에는 8.67으로 증가하였으며, 이후 2014년과 2015년에는 각각 7.87과 9.17로 나타났다. 그러나 2016년에는 7.01로 낮아졌고, 2017년에는 약간 하락하여 6.77을 기록하였다. 이 수치는 채권 회수 효율이 일시적으로 개선되거나 저하된 시기를 반영할 수 있으며, 전반적으로는 회수율이 일정 수준을 유지하는 데 성공한 것으로 볼 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 1년 간의 데이터는 미수금 순환 일수의 변동성을 보여주며, 2012년에는 51일이었으나 이후 2013년에는 42일로 감소하여 결제 기간이 짧아졌음을 시사한다. 2014년과 2015년에는 각각 46일과 40일로 다소 회복하는 모습을 보였으며, 이후 2016년에는 52일로 증가하여 결제 기간이 다시 길어졌고, 2017년에는 54일로 최대치를 기록하며 가장 긴 결제 기간을 나타내었다. 이러한 흐름은 고객 대금 회수의 효율성이 일정 수준에서 변화하며 지연 또는 가속화를 반복하는 경향을 보여 주며, 특정 시기에 결제 기간이 연장되는 시점이 있었음을 시사한다.
작동 주기
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 | |||||||
재고 순환 일수 | |||||||
미수금 순환 일수 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
작동 주기1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
작동 주기경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
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- 재고 순환 일수
- 2012년 이후 재고 순환 일수는 대체로 변동성이 있으며, 2013년에는 약간의 감소(160일) 후 2014년과 2015년에는 상승하는 경향을 보였다. 2014년과 2015년 사이에 재고 순환 일수는 각각 180일과 187일로 증가하였으며, 이후 2016년과 2017년에는 비슷한 수준을 유지하면서 182일을 기록하였다. 이러한 추세는 재고 회전 속도가 일시적으로 느려졌다가 일정 수준으로 안정된 것으로 해석할 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회전 일수는 2012년과 비교하여 전체 기간 동안 체계적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2012년 51일이던 것이 2013년부터 2017년까지 점차 늘어나 54일로 최종 기록되었다. 이러한 증가는 고객으로부터 미수금을 회수하는 데 시간이 더 소요되고 있음을 시사하며, 신용 정책 또는 채권 회수 전략의 변화 가능성을 보여줄 수 있다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 재고 순환 일수와 미수금 순환 일수의 합계로 볼 수 있으며, 2012년 211일 이후 2013년에 191일로 잠시 감소하는 모습을 보였으나 이후 지속적으로 증가하는 경향을 나타내고 있다. 2014년부터 2017년까지 점차 늘어나며 236일에 이르렀으며, 이는 전체 운영 효율성에서 일부 지연이 발생했을 가능성을 시사한다. 작동 주기의 증가는 회사의 일상 영업 자본 회전 기간이 길어졌음을 의미할 수 있으며, 이를 통해 유동성 관리 또는 재무 전략의 재검토 필요성을 암시한다.
지급 계정 순환 일수
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 | |||||||
미지급금 회전율 | |||||||
단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
지급 계정 순환 일수1 | |||||||
벤치 마크 (일 수) | |||||||
지급 계정 순환 일수경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
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- 전반적인 유동성 및 운영 효율성의 변화
- 미지급금 회전율은 2012년부터 2017년까지 대체로 변동적인 모습을 보이고 있다. 초기에는 8.13으로 높았으나, 2014년 이후에 다소 하락하는 경향을 나타냈다. 특히 2014년에는 6.55로 최저치를 기록했으며, 이후 다시 상승하여 2015년에는 8.16에 달했고, 2016년과 2017년에는 각각 6.45와 6.28로 소폭 하락하였다. 이러한 패턴은 공급업체와의 거래에서 지급 기간의 변화 또는 지급 정책의 조정을 시사할 수 있다.
- 한편, 지급 계정 순환 일수는 45일에서 58일까지 일정 수준 범위 내에서 변화하였다. 2013년과 2015년에는 각각 50일과 45일로 상대적으로 짧아졌으며, 특히 2014년과 2016년, 2017년에는 연속해서 56일과 57일, 58일로 늘어났다. 이로 인해 지급 기간이 다소 연장되고 있음을 보여주며, 이는 유동성 관리 혹은 거래 조건상의 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 요약
- 전반적으로, 미지급금 회전율과 지급 계정 순환 일수는 상호 연관성을 보이며, 유동성 및 운영 효율성의 변동성을 반영한다. 회사는 일정 기간 동안 지급 기간을 늘리는 경향을 보였으며, 이는 공급망 관리 또는 재무 전략에 변화가 있었음을 암시할 수 있다. 이러한 변화는 재무 건전성 유지와 비용 통제의 일환으로 해석될 가능성이 있으며, 향후 트렌드가 지속될 경우 재무 전략의 조정이 필요할 수 있다.
현금 전환 주기
2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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선택한 재무 데이터 | |||||||
재고 순환 일수 | |||||||
미수금 순환 일수 | |||||||
지급 계정 순환 일수 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
현금 전환 주기1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
현금 전환 주기경쟁자2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2012년 이후 재고 순환 일수는 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2014년과 2015년 사이에 다소 큰 폭의 변동이 있었습니다. 이후에는 2016년과 2017년에 안정적인 수준을 유지하고 있으나 여전히 2012년에 비해서는 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 재고 회전 속도의 약화 또는 재고 처분의 지연 가능성을 시사할 수 있습니다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회수일수는 2012년 51일에서 2013년 감소하여 42일로 단축되었으며, 이후 2014년과 2015년에는 일시적으로 증가하는 경향을 보였습니다. 2016년과 2017년에는 다시 52일, 54일로 증가하는 추세를 나타내었으며, 이는 고객으로부터 현금 회수에 다소 시간이 더 소요되고 있음을 의미할 수 있습니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 2012년 45일에서 2014년까지 점차 증가하는 양상을 보였으며, 2015년 이후에는 57일, 58일로 다시 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 지급 기간이 연장되고 있거나, 공급업체와의 결제 조건이 변화하고 있음을 반영할 수 있습니다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 2012년 166일에서 2013년 141일로 단축되었으나, 이후 2014년과 2015년에는 각각 170일, 182일로 다시 증가하였고, 2016년과 2017년에도 비슷한 수준인 177일, 178일을 기록하였습니다. 이는 전체 운영 현금흐름 측면에서 볼 때, 운전자본의 회전이 느려지고 있음을 시사하며, 현금이 운용 또는 회수되는 데 걸리는 시간이 길어지고 있음을 의미할 수 있습니다.