의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 의심스러운 미수금에 대한 충당금 | |||||||
| 총 매출채권 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액 = 100 × 의심스러운 미수금에 대한 충당금 ÷ 총 매출채권
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 미수금 관련 지표의 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 미수금 규모와 충당금 설정 비율 모두에서 변동성이 관찰됩니다.
- 의심스러운 미수금에 대한 충당금
- 2012년 8월 31일 64백만 달러에서 2016년 8월 31일 94백만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 이후 2017년 8월 31일에는 78백만 달러로 감소했습니다. 충당금 규모의 증가는 잠재적인 채권 회수 불능 위험에 대한 회사의 인식이 높아졌음을 시사할 수 있습니다.
- 총 매출채권
- 2012년 8월 31일 1961백만 달러에서 2013년 8월 31일 1783백만 달러로 감소한 후, 2014년 8월 31일 2086백만 달러로 증가했습니다. 이후 2015년 8월 31일 1695백만 달러로 감소했다가 2017년 8월 31일 2239백만 달러로 최고점을 기록했습니다. 매출채권 규모의 변동은 매출액의 변화, 신용 정책의 조정, 또는 채권 회수 노력의 효과 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
- 매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액
- 2012년 8월 31일 3.26%에서 2013년 8월 31일 3.81%로 증가했습니다. 이후 2014년 8월 31일 3.45%, 2015년 8월 31일 3.48%로 소폭 변동했으며, 2016년 8월 31일 4.65%로 다시 증가했습니다. 2017년 8월 31일에는 3.48%로 감소했습니다. 이 비율은 회사가 매출채권에 대해 설정하는 충당금의 수준을 나타내며, 채권 회수 불능 위험에 대한 회사의 평가를 반영합니다. 비율의 증가는 위험에 대한 보수적인 접근을 나타낼 수 있으며, 비율의 감소는 위험 평가의 완화를 나타낼 수 있습니다.
전반적으로, 충당금 규모와 매출채권 규모는 서로 연관되어 변동하는 경향을 보입니다. 충당금 설정 비율은 매출채권 규모의 변화와 함께 고려해야 하며, 회사의 신용 정책 및 채권 관리 전략의 효과를 평가하는 데 도움이 될 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 신용손실충당금 | |||||||
| 장기 고객 미수금, 총 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 장기 고객 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
장기 고객 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 장기 고객 미수금, 총
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2017년까지의 특정 재무 항목에 대한 정보를 담고 있습니다. 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2012년 1억 4,100만 달러에서 2013년 1억 400만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년에는 1억 2,500만 달러로 소폭 증가했지만, 2015년에는 1억 2,000만 달러로 다시 감소했습니다. 2016년에는 2억 2,800만 달러로 크게 증가했으며, 2017년에는 2억 7,700만 달러로 추가적인 증가세를 보였습니다. 전반적으로 2012년부터 2017년까지 신용손실충당금은 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 장기 고객 미수금, 총
- 장기 고객 미수금 총액은 2012년 2억 9,700만 달러에서 2013년 2억 1,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년에는 2억 6,100만 달러, 2015년에는 2억 7,600만 달러로 증가했습니다. 2016년에는 4억 8,800만 달러로 크게 증가했으며, 2017년에는 6억 7,500만 달러로 추가적인 증가세를 보였습니다. 장기 고객 미수금 총액은 전반적으로 증가하는 추세를 나타내고 있습니다.
- 장기 고객 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액
- 장기 고객 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 2012년 47.47%에서 2013년 48.15%로 소폭 증가했습니다. 2014년에는 47.89%로 감소했고, 2015년에는 43.48%로 더욱 감소했습니다. 2016년에는 46.72%로 증가했으며, 2017년에는 41.04%로 감소했습니다. 이 비율은 전반적으로 감소하는 경향을 보이지만, 변동성이 존재합니다. 장기 고객 미수금 총액의 증가에도 불구하고, 충당금 비율이 감소한 것은 신용 위험 관리에 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 신용손실충당금과 장기 고객 미수금 총액은 모두 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 장기 고객 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 감소하는 경향을 나타내고 있어, 전반적인 신용 위험 관리가 개선되고 있을 가능성을 시사합니다.