수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
대차대조표 기준 발생 비율
| 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | |||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | |||||||
| 덜: 단기 투자 | |||||||
| 운영 자산 | |||||||
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | |||||||
| 덜: 장기 부채의 유동 부분을 포함한 단기 부채 | |||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | |||||||
| 영업부채 | |||||||
| 순영업자산1 | |||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2017 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2017 – 순영업자산2016
= – =
3 2017 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2013년부터 2017년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 분석 결과, 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 순영업자산
- 2013년 8월 31일 109억 1800만 달러에서 시작하여 2014년 8월 31일 132억 6800만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2015년에는 123억 100만 달러로 감소했지만, 2016년에는 118억 4900만 달러로 소폭 감소했습니다. 2017년에는 다시 127억 1800만 달러로 증가하여 전반적으로 증가 추세를 유지했습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2013년 3억 9300만 달러에서 2014년 23억 5000만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2015년에는 -9억 6700만 달러로 감소하여 음수 값을 기록했고, 2016년에는 -4억 5200만 달러로 소폭 감소했습니다. 2017년에는 8억 6900만 달러로 다시 양수 값으로 전환되었습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”
- 이 비율은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동성을 반영하여 크게 변동합니다. 2014년에 19.43%로 최고치를 기록했으며, 2015년에는 -7.56%로 급격히 감소했습니다. 2016년에는 -3.74%로 소폭 개선되었고, 2017년에는 7.07%로 다시 증가했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 상대적 크기를 나타냅니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 반면, “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”은 상당한 변동성을 보입니다. 이러한 변동성은 회사의 운영 활동이나 재무 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
| 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Monsanto Company에 귀속되는 순이익 | |||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | |||||||
| 덜: 투자 활동에 필요한 순현금 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 2017 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제시된 재무 데이터는 2013년부터 2017년까지의 순영업자산, 현금 흐름표 기반 집계 발생액, 그리고 현금흐름표 기반 발생 비율의 변화를 보여줍니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2013년 109억 1800만 달러에서 2014년 132억 6800만 달러로 증가했습니다. 이후 2015년에는 123억 100만 달러로 감소했으며, 2016년에는 118억 4900만 달러로 추가 감소했습니다. 2017년에는 127억 1800만 달러로 다시 증가하여, 전반적으로 변동성이 있는 증가 추세를 보입니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2013년 5억 1900만 달러에서 2014년 17억 8100만 달러로 크게 증가했습니다. 2015년에는 2억 2500만 달러로 감소했고, 2016년에는 -3억 8800만 달러로 마이너스를 기록했습니다. 2017년에는 1억 4100만 달러로 다시 양수로 전환되었으며, 전반적으로 상당한 변동성을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2013년 4.84%에서 2014년 14.73%로 크게 증가했습니다. 2015년에는 1.76%로 감소했고, 2016년에는 -3.21%로 마이너스를 기록했습니다. 2017년에는 1.15%로 소폭 상승했지만, 여전히 낮은 수준을 유지합니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타내며, 자산 활용 효율성을 보여주는 지표로 해석될 수 있습니다. 발생 비율의 변동성은 현금 흐름 창출 능력의 불안정성을 시사합니다.
전반적으로, 순영업자산은 변동성을 보이며 증가하는 경향을 나타냅니다. 그러나 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보이며, 특히 2016년에 부정적인 결과를 보였습니다. 이러한 현금 흐름의 불안정성은 자산 활용 및 전반적인 재무 건전성에 대한 추가적인 분석을 필요로 할 수 있습니다.