경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Monsanto Co., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2017 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2012년 22억 4700만 달러에서 2013년 27억 4300만 달러로 증가했습니다. 이후 2014년에는 26억 3300만 달러로 소폭 감소했으며, 2015년에는 23억 6100만 달러로 감소세가 이어졌습니다. 2016년에는 18억 1600만 달러로 크게 감소했지만, 2017년에는 25억 8200만 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2012년 18.64%에서 2013년 18.8%로 소폭 증가했습니다. 이후 2014년에는 17.21%로 감소했으며, 2015년에는 16.43%로 더욱 감소했습니다. 2016년에는 16.48%로 소폭 상승했지만, 2017년에는 17.12%로 다시 증가했습니다. 전반적으로 하락 추세에 있지만, 2016년 이후 다시 상승하는 경향을 보입니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2012년 1만 4553백만 달러에서 2013년 1만 5770백만 달러, 2014년 1만 6260백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2015년에는 1만 8327백만 달러로 크게 증가했지만, 2016년에는 1만 5963백만 달러로 감소했습니다. 2017년에는 1만 6366백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 증가 추세를 보이지만, 2015년과 2016년 사이에 상당한 변동이 있었습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2012년 -4억 6700만 달러에서 2013년 -2억 2200만 달러, 2014년 -1억 6600만 달러로 감소폭이 줄어들었습니다. 그러나 2015년에는 -6억 5100만 달러로 크게 감소했으며, 2016년에는 -8억 1400만 달러로 더욱 감소했습니다. 2017년에는 -2억 2000만 달러로 감소폭이 줄어들었습니다. 전반적으로 음의 값을 유지하며, 2015년과 2016년에 특히 낮은 수준을 기록했습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Monsanto Co., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 미비채권충당금 증가(감소) 추가의 건.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
5 구조조정 준비금의 증가(감소) 추가.
6 Monsanto Company에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
7 2017 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
8 2017 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 35.00% =
9 Monsanto Company에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
10 2017 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 35.00% =
11 세후 투자 소득의 제거.
12 중단된 운영 제거.
- 순이익 추이
- 2012년부터 2014년까지 순이익은 지속적으로 상승하여 각각 2,045백만 달러, 2,482백만 달러, 2,740백만 달러를 기록하였다. 이는 기업의 수익성이 개선되고 있음을 시사한다. 그러나 2015년에는 순이익이 감소하여 2,314백만 달러로 하락하였으며, 이후 2016년에는 다시 1,336백만 달러로 급감하였다. 2017년에는 2,260백만 달러로 회복되었으며, 연평균으로 볼 때 변동성이 크지만 대체로 양호한 수익성을 유지하는 것으로 보인다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 추이
- 2012년부터 2014년까지 NOPAT는 꾸준히 증가하여 각각 2,247백만 달러, 2,743백만 달러, 2,633백만 달러를 기록하였다. 이 기간 동안 영업효율이 높아졌거나 비용 절감이 이루어졌음을 암시한다. 2015년 이후에는 NOPAT가 2,361백만 달러로 소폭 감소하였고, 2016년에는 1,816백만 달러로 그 폭이 더 커졌다. 그러나 2017년에는 2,582백만 달러로 큰 폭으로 회복되었으며, 수익성 변동성이 크다 하더라도 전반적으로 안정적인 경향을 보이고 있다.
현금 영업세
Monsanto Co., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업으로 인한 소득세 충당금 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
- 계속영업으로 인한 소득세 충당금
- 이 항목은 2012년부터 2017년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2014년 최고치를 기록한 후 2015년과 2016년에 감소하는 흐름을 나타냈다. 2012년 901백만 달러에서 2014년 1,078백만 달러로 상승하였으나, 이후 2015년 864백만 달러로 감소하였으며 2016년에는 695백만 달러, 2017년에는 626백만 달러로 계속해서 하락하는 모습을 보여주었다. 이러한 변화는 회사의 세금 충당금 관련 기대치 또는 세무 전략에 변화가 있었음을 시사할 수 있다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 전반적으로 상승하는 모습을 보여주며, 2012년 708백만 달러에서 2014년 1,179백만 달러로 크게 증가하였다. 이후 2015년(1,272백만 달러)에 최고점을 찍은 후 2016년(801백만 달러), 2017년(719백만 달러)에 걸쳐 일부 감소하는 경향을 보였다. 세무 정책 또는 영업 활동의 변화에 따른 일시적 또는 구조적 변동이 반영된 것으로 판단된다. 특히 2014년과 2015년 사이에 큰 폭의 증가를 보인 것은 기업의 영업 수익 또는 영업세 부과 기준의 변화와 관련이 있을 수 있다.
투자 자본
Monsanto Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 이연 수익 추가.
6 구조조정준비금 추가.
7 Monsanto Company 주주의 총 지분에 대한 지분 등가물 추가.
8 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
9 진행중인 공사 및 기타의 공제.
10 투자액의 뺄셈.
- 총 부채 및 임대액
- 2012년부터 2017년까지의 데이터를 검토할 때, 총 부채 및 임대액은 전체적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2012년의 2,392백만 달러에서 2014년에는 급증하여 8,252백만 달러에 도달하였으며, 이후 2015년과 2016년에는 각각 9,511백만 달러와 9,504백만 달러로 유지되다가 2017년 다시 감소하여 8,582백만 달러를 기록하였다. 이러한 변화는 회사의 부채 및 임대 부담이 일정 기간 동안 증감하는 모습을 보여주며, 전반적으로 부채 규모가 상당히 확대된 이후 일부 조정을 거친 양상을 나타낸다.
- 몬산토 컴퍼니 주주의 총 지분
- 2012년부터 2013년까지는 주주 지분이 증가하는 추세를 보였으며, 2013년에는 12,559백만 달러로 최고치를 기록하였다. 그러나 2014년 이후에는 급격히 감소하여 2015년에는 6,990백만 달러, 2016년에는 4,534백만 달러로 크게 축소되었다. 이후 2017년에는 다시 6,438백만 달러로 일부 회복되는 모습을 보여주고 있다. 이는 주주의 지분 가치가 변동성을 보이고 있으며, 주주 자본의 감소는 자본의 일부 소각 또는 손실 발생 가능성을 시사할 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보인다. 2012년 14,553백만 달러에서 시작하여 2013년에 15,770백만 달러로 증가하였다. 이후 2014년에도 16,260백만 달러로 계속해서 성장하였으며, 2015년에는 18,327백만 달러로 상당한 증대를 경험하였다. 2016년에는 약간 감소하여 15,963백만 달러를 기록하였으나, 2017년 다시 상승하여 16,366백만 달러에 도달하였다. 이는 자본 투입이 전반적으로 증가하는 가운데 일부 조정을 거치며 투자 규모가 지속적으로 확장됨을 나타낸다.
자본 비용
Monsanto Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2013-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
경제적 스프레드 비율
Monsanto Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2017 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2017년까지의 경제적 이익, 투자 자본, 그리고 경제적 스프레드 비율의 변화를 보여줍니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2012년 -467백만 달러에서 2013년 -222백만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년에는 -166백만 달러로 소폭 개선되었으나, 2015년에는 -651백만 달러로 크게 악화되었습니다. 2016년에는 -814백만 달러로 더욱 감소했으며, 2017년에는 -220백만 달러로 다시 증가하여 가장 낮은 손실을 기록했습니다. 전반적으로 변동성이 크지만, 2015년과 2016년에 상당한 손실이 발생했습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2012년 14553백만 달러에서 2013년 15770백만 달러, 2014년 16260백만 달러, 2015년 18327백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2016년에는 15963백만 달러로 감소했지만, 2017년에는 16366백만 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 투자 자본은 증가 추세를 보였으나, 2016년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2012년 -3.21%에서 2013년 -1.41%로 개선되었고, 2014년에는 -1.02%로 더욱 개선되었습니다. 그러나 2015년에는 -3.55%로 크게 악화되었으며, 2016년에는 -5.1%로 더욱 감소했습니다. 2017년에는 -1.35%로 다시 증가하여 개선되는 모습을 보였습니다. 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 나타내며, 전반적으로 변동성이 크고 경제적 이익의 변화에 민감하게 반응하는 경향을 보입니다.
종합적으로 볼 때, 투자 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보였지만, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보이며, 특히 2015년과 2016년에 큰 손실을 기록했습니다. 경제적 스프레드 비율은 이러한 이익의 변동성을 반영하여, 2015년과 2016년에 크게 악화되었다가 2017년에 소폭 개선되었습니다.
경제적 이익 마진 비율
Monsanto Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | 2013. 8. 31. | 2012. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | |||||||
| 조정된 순 매출 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31), 10-K (보고 날짜: 2013-08-31), 10-K (보고 날짜: 2012-08-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2017 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2017년까지의 기간 동안 특정 회사의 경제적 이익, 조정된 순 매출, 그리고 경제적 이익 마진 비율의 추세를 보여줍니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 분석 기간 동안 상당한 변동성을 보였습니다. 2012년에는 -467백만 달러의 손실을 기록했으며, 2013년에는 -222백만 달러로 손실 규모가 감소했습니다. 2014년에는 -166백만 달러로 손실이 더욱 줄었지만, 2015년에는 -651백만 달러로 크게 증가했습니다. 2016년에는 -814백만 달러로 손실이 최고조에 달했으며, 2017년에는 -220백만 달러로 감소하여 2013년 수준으로 회복되었습니다. 전반적으로 손실이 발생한 해가 많았으며, 특히 2015년과 2016년에 손실 규모가 컸습니다.
- 조정된 순 매출
- 조정된 순 매출은 2012년 13435백만 달러에서 2014년 15685백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2015년에는 14933백만 달러로 감소했고, 2016년에는 13688백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2017년에는 14878백만 달러로 다시 증가하여 2015년 수준을 회복했습니다. 매출은 전반적으로 13000백만 달러에서 16000백만 달러 사이에서 변동했습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 경제적 이익의 변동에 따라 음의 값을 보였습니다. 2012년에는 -3.47%였으며, 2013년에는 -1.49%로 개선되었습니다. 2014년에는 -1.06%로 더욱 개선되었지만, 2015년에는 -4.36%로 크게 악화되었습니다. 2016년에는 -5.95%로 최저치를 기록했으며, 2017년에는 -1.48%로 개선되었습니다. 마진 비율은 전반적으로 부정적인 추세를 보였으며, 특히 2015년과 2016년에 크게 악화되었습니다.
전반적으로, 회사는 분석 기간 동안 경제적 손실을 경험했으며, 매출은 변동성을 보였습니다. 경제적 이익 마진 비율은 부정적인 추세를 보였으며, 이는 수익성이 악화되었음을 시사합니다. 2017년에는 경제적 이익과 마진 비율이 개선되었지만, 여전히 손실이 발생했습니다.