영업권 및 무형 자산 분석
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 Reynolds American Inc. 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
영업권 및 무형 자산 공개
Reynolds American Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고객 목록 | |||||||||||
| 위탁 제조 계약 | |||||||||||
| 상표 | |||||||||||
| 다른 무형 자산 | |||||||||||
| 유한수명무형자산, 총자산 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 유한한 무형 자산, 순자산 | |||||||||||
| 상표 | |||||||||||
| 다른 | |||||||||||
| 무기한으로 살았던 무형 자산 | |||||||||||
| 무형 자산 | |||||||||||
| 친선 | |||||||||||
| 무형 자산과 영업권 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
- 유한수명 무형 자산
- 2012년부터 2014년까지 유한수명 무형 자산의 총자산은 247백만 달러에서 280백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2015년에는 530백만 달러로 크게 증가한 후 2016년에는 530백만 달러로 유지되었습니다. 누적 상각액은 2012년 -214백만 달러에서 2016년 -271백만 달러로 꾸준히 감소하여 순자산이 증가하는 추세를 보였습니다. 순자산은 2012년 33백만 달러에서 2015년 282백만 달러로 크게 증가했지만, 2016년에는 259백만 달러로 감소했습니다.
- 무기한 무형 자산
- 무기한 무형 자산은 2012년 2422백만 달러에서 2014년까지 2371백만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 29185백만 달러로 급증한 후 2016년에는 29185백만 달러로 유지되었습니다. 이러한 급증은 무기한 무형 자산의 가치 평가 또는 취득과 관련이 있을 수 있습니다.
- 상표
- 상표 가치는 2012년 2318백만 달러에서 2013년 2268백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2014년까지는 2268백만 달러로 유지되었지만, 2015년에는 29098백만 달러로 크게 증가한 후 2016년에는 29098백만 달러로 유지되었습니다. 이는 상표 가치에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다.
- 기타 무형 자산
- 기타 무형 자산은 2012년 104백만 달러에서 2014년까지 103백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2015년에는 87백만 달러로 감소한 후 2016년에는 87백만 달러로 유지되었습니다.
- 총 무형 자산 및 영업권
- 총 무형 자산 및 영업권은 2012년 10466백만 달러에서 2014년 10437백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2015년에는 45460백만 달러로 크게 증가한 후 2016년에는 45436백만 달러로 유지되었습니다. 이러한 증가는 무형 자산 및 영업권의 취득 또는 가치 평가와 관련이 있을 수 있습니다.
- 친선
- 친선 자산은 2012년 8011백만 달러에서 2014년 8016백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2015년에는 15993백만 달러로 크게 증가한 후 2016년에는 15992백만 달러로 유지되었습니다. 이는 친선 자산의 가치에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다.
- 전반적인 추세
- 전반적으로 2015년 이후 무형 자산 및 영업권, 상표, 친선 자산에서 상당한 증가가 관찰됩니다. 이러한 증가는 기업의 무형 자산 가치 평가, 인수 합병 활동 또는 기타 전략적 결정의 결과일 수 있습니다. 유한수명 무형 자산의 경우, 누적 상각액의 증가는 순자산의 증가를 상쇄하는 경향을 보입니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Reynolds American Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정의 건 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2016년까지의 재무적 위치에 대한 정보를 제공합니다. 전반적으로, 이 기간 동안 자산과 주주 자본 모두에서 상당한 변동성이 관찰됩니다.
- 총 자산
- 2012년 말 165억 5,700만 달러에서 2013년 말 154억 200만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년 말에는 151억 9,600만 달러로 소폭 감소했지만, 2015년 말에는 532억 2,400만 달러로 급격히 증가했습니다. 2016년 말에는 510억 9,500만 달러로 소폭 감소했습니다. 이러한 증가는 자산 규모의 상당한 확장을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 2012년 말 85억 4,600만 달러에서 2013년 말 73억 9,100만 달러로 감소했습니다. 2014년 말에는 71억 8,000만 달러로 소폭 감소한 후, 2015년 말에는 372억 3,100만 달러로 크게 증가했습니다. 2016년 말에는 351억 300만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산의 추세와 유사하게 진행되었습니다.
- 주주 자본
- 2012년 말 52억 5,700만 달러에서 2013년 말 51억 6,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 2014년 말에는 45억 2,200만 달러로 감소한 후, 2015년 말에는 182억 5,200만 달러로 크게 증가했습니다. 2016년 말에는 217억 1,100만 달러로 추가적으로 증가했습니다. 주주 자본은 전반적으로 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 2012년 말 -27억 5,400만 달러로 마이너스 값을 기록했으며, 2013년 말에는 -28억 4,400만 달러로 감소했습니다. 2014년 말에는 -34억 9,400만 달러로 더욱 감소했습니다. 그러나 2015년 말에는 22억 5,900만 달러로 전환되어 긍정적인 값을 나타냈으며, 2016년 말에는 57억 1,900만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본은 마이너스 값에서 긍정적인 값으로의 전환을 보이며, 재무적 안정성이 개선되었음을 시사합니다.
전반적으로, 2015년 이후 자산과 주주 자본이 크게 증가했으며, 조정된 주주 자본의 마이너스 값에서 긍정적인 값으로의 전환은 재무적 상황의 개선을 나타냅니다. 이러한 변화의 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다.
Reynolds American Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Reynolds American Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 2012년에서 2014년까지 0.74에서 0.8로 증가하는 추세를 보이다가, 2015년과 2016년에 급격히 감소하여 각각 0.28과 0.33을 기록했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 감소했음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 2012년에서 2014년까지 1.43에서 1.68로 증가 추세를 보였으나, 2015년과 2016년에 각각 0.4와 0.48로 크게 감소했습니다. 이는 조정된 자산 회전율에서도 유사한 효율성 감소 패턴을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2012년 3.15에서 2016년 2.35로 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 회사가 부채 의존도를 낮추고 있음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 2015년에 16.48로 급증한 후 2016년에 6.14로 감소했습니다. 이 비율의 변동성은 조정된 부채 수준의 상당한 변화를 반영합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 2012년 24.2%에서 2013년 33.25%로 크게 증가한 후 2015년 17.82%로 감소했다가 2016년 27.97%로 다시 증가했습니다. 이는 자기자본 대비 수익성이 변동하고 있음을 나타냅니다.
- 자기자본비율(조정)
- 2015년에 144%로 급증한 후 2016년에 106.19%로 감소했습니다. 이는 조정된 자기자본 수준의 상당한 변화를 반영합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 2012년 7.68%에서 2013년 11.15%로 증가한 후 2015년 6.11%로 감소했다가 2016년 11.89%로 다시 증가했습니다. 이는 자산 대비 수익성이 변동하고 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 2012년 14.88%에서 2013년 23.24%로 증가한 후 2015년 8.74%로 감소했다가 2016년 17.3%로 다시 증가했습니다. 이는 조정된 자산 대비 수익성이 변동하고 있음을 나타냅니다.
전반적으로, 자산 회전율은 감소하는 추세를 보인 반면, 레버리지는 감소했습니다. 자기자본이익률과 자산수익률은 변동성을 보이며, 특히 2015년 이후 조정된 비율에서 상당한 변화가 관찰됩니다.
Reynolds American Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
2016 계산
1 총 자산 회전율 = 순 판매액, 소비세 포함 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 판매액, 소비세 포함 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2012년 말 165억 5,700만 달러에서 2013년 말 154억 200만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년 말까지 소폭 감소하여 151억 9,600만 달러를 기록했습니다. 그러나 2015년 말에는 532억 2,400만 달러로 크게 증가했으며, 2016년 말에는 510억 9,500만 달러로 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2012년 말 85억 4,600만 달러에서 2013년 말 73억 9,100만 달러로 감소했습니다. 2014년 말에는 71억 8,000만 달러로 소폭 감소한 후, 2015년 말에는 372억 3,100만 달러로 급증했습니다. 2016년 말에는 351억 300만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 변동 추세는 총 자산의 변동 추세와 유사합니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2012년 0.74에서 2013년 0.78, 2014년 0.8로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2015년에는 0.28로 크게 감소했으며, 2016년에는 0.33으로 소폭 증가했습니다. 총 자산 회전율의 감소는 자산 활용 효율성 저하를 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2012년 1.43에서 2013년 1.62, 2014년 1.68로 증가했습니다. 2015년에는 0.4로 크게 감소했으며, 2016년에는 0.48로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율의 감소는 조정된 자산 활용 효율성 저하를 시사합니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높은 수치를 보입니다.
전반적으로 자산 규모는 2015년에 크게 증가한 후 2016년에 소폭 감소했습니다. 자산 회전율은 2015년 이후 감소하여 자산 활용 효율성이 저하되었음을 나타냅니다. 조정된 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높지만, 이 역시 2015년 이후 감소하는 추세를 보입니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
2016 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2012년부터 2016년까지의 재무적 성과와 재무 상태의 변화를 보여줍니다. 총 자산은 2012년 16557백만 달러에서 2013년 15402백만 달러로 감소한 후 2014년 15196백만 달러로 소폭 감소했습니다. 그러나 2015년에는 53224백만 달러로 크게 증가했으며, 2016년에는 51095백만 달러로 약간 감소했습니다.
조정된 총 자산은 2012년 8546백만 달러에서 2014년 7180백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2015년에는 37231백만 달러로 크게 증가했으며, 2016년에는 35103백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 증가는 2015년 이후 총 자산 증가와 유사한 패턴을 보입니다.
주주 자본은 2012년 5257백만 달러에서 2014년 4522백만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 18252백만 달러로 크게 증가했으며, 2016년에는 21711백만 달러로 추가적으로 증가했습니다. 주주 자본의 증가는 회사의 소유권 지분 증가를 나타냅니다.
조정된 주주 자본은 2012년부터 2014년까지 음수 값을 유지하며 -2754백만 달러, -2844백만 달러, -3494백만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 2259백만 달러로 양수로 전환되었으며, 2016년에는 5719백만 달러로 더욱 증가했습니다. 조정된 주주 자본의 변화는 회계 조정의 영향을 반영할 수 있습니다.
재무 레버리지 비율은 2012년 3.15에서 2013년 2.98로 감소한 후 2014년 3.36으로 증가했습니다. 2015년에는 2.92로 감소했으며, 2016년에는 2.35로 더욱 감소했습니다. 이는 회사가 부채를 사용하여 자산을 조달하는 정도가 점차 감소하고 있음을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)은 2015년에 처음으로 나타나 16.48을 기록했으며, 2016년에는 6.14로 크게 감소했습니다. 조정된 비율의 높은 초기 값은 특정 회계 조정으로 인해 부채 수준이 과장되었음을 나타낼 수 있습니다. 2016년의 감소는 조정된 부채 수준이 더 현실적인 수준으로 조정되었음을 시사합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
2016 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2016년까지의 재무 성과 추세를 보여줍니다. 주주 자본은 2012년 52억 5700만 달러에서 2016년 217억 1100만 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2015년에는 182억 5200만 달러로 급증했으며, 이후 2016년에 소폭 증가했습니다.
조정된 주주 자본은 2012년 -27억 5400만 달러에서 2016년 57억 1900만 달러로 긍정적인 변화를 보였습니다. 2014년까지는 마이너스 값을 유지했지만, 2015년부터는 22억 5900만 달러로 전환되어 2016년에는 상당한 증가세를 나타냈습니다.
자기자본이익률(ROE)은 2012년 24.2%에서 2013년 33.25%로 증가한 후, 2014년 32.51%로 소폭 감소했습니다. 2015년에는 17.82%로 크게 하락했지만, 2016년에는 27.97%로 다시 상승했습니다. ROE는 전반적으로 변동성이 큰 모습을 보입니다.
자기자본비율(조정)은 2012년부터 2014년까지 데이터가 누락되었지만, 2015년에는 144%로 나타났고, 2016년에는 106.19%로 감소했습니다. 이 비율은 조정된 주주 자본을 기준으로 계산되었으며, 2015년에 상당히 높은 값을 보였지만, 2016년에 감소하는 추세를 보입니다.
- 주요 관찰 사항
- 주주 자본과 조정된 주주 자본은 모두 2012년부터 2016년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 변동성
- 자기자본이익률(ROE)은 기간 동안 상당한 변동성을 나타냈습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2015년에 높은 값을 보였지만, 2016년에 감소했습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
2016 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2012년 16557백만 달러에서 2013년 15402백만 달러로 감소했습니다. 이후 2014년에는 15196백만 달러로 소폭 감소했지만, 2015년에는 53224백만 달러로 크게 증가했습니다. 2016년에는 51095백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2015년 이후 총 자산은 높은 수준을 유지하고 있습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2012년 8546백만 달러에서 2013년 7391백만 달러로 감소했습니다. 2014년에는 7180백만 달러로 소폭 감소했지만, 2015년에는 37231백만 달러로 크게 증가했습니다. 2016년에는 35103백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산의 추세와 유사하게 나타나며, 2015년 이후 높은 수준을 유지하고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2012년 7.68%에서 2013년 11.15%로 증가했습니다. 2014년에는 9.67%로 감소했지만, 2015년에는 6.11%로 더욱 감소했습니다. 2016년에는 11.89%로 크게 증가했습니다. ROE 비율은 변동성이 크며, 2016년에 가장 높은 수준을 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2012년 14.88%에서 2013년 23.24%로 크게 증가했습니다. 2014년에는 20.47%로 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지했습니다. 2015년에는 8.74%로 크게 감소했지만, 2016년에는 17.3%로 다시 증가했습니다. 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 높은 수준을 유지하며, 변동성이 크다는 특징을 보입니다.
전반적으로 자산과 조정된 자산은 2015년에 상당한 증가를 보였으며, 이후에는 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. ROE 비율은 변동성이 크지만, 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 높은 수준을 유지하고 있습니다. 2016년에는 ROE 비율과 조정된 ROE 비율 모두 증가하여 수익성이 개선되었음을 시사합니다.