영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
PepsiCo Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
전반적으로 무형 자산의 총액은 분석 기간 동안 변동성을 보였습니다. 2021년부터 2023년까지 감소 추세를 보이다가 2024년에 소폭 감소한 후 2025년에 증가했습니다.
- 상각 가능한 무형 자산
- 상각 가능한 무형 자산의 총액은 2021년 3201백만 달러에서 2024년 2857백만 달러로 감소했습니다. 그러나 2025년에는 3125백만 달러로 증가했습니다. 누적 상각액은 지속적으로 증가하여 2021년 -1663백만 달러에서 2025년 -1906백만 달러로 증가했습니다. 그 결과, 상각 가능한 무형 자산의 순 자산은 2021년 1538백만 달러에서 2024년 1102백만 달러로 감소한 후 2025년에는 1219백만 달러로 증가했습니다.
- 무기한으로 살아가는 무형 자산
- 무기한으로 살아가는 무형 자산은 2021년 35508백만 달러에서 2024년 31233백만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 32763백만 달러로 증가했습니다. 그 외 무기한으로 살아가는 무형 자산은 2021년 17127백만 달러에서 2023년 13730백만 달러로 감소한 후 2025년에는 13847백만 달러로 소폭 증가했습니다. 브랜드 가치는 2021년 7883백만 달러에서 2023년 4306백만 달러로 크게 감소한 후 2025년에는 4206백만 달러로 유지되었습니다.
- 기타 무형 자산
- 프랜차이즈 권리 획득액은 2021년 976백만 달러에서 2024년 821백만 달러로 감소한 후 2025년에는 835백만 달러로 증가했습니다. 고객 관계는 2021년 623백만 달러에서 2023년 560백만 달러로 감소한 후 2025년에는 773백만 달러로 증가했습니다. 브랜드 가치는 2021년 1151백만 달러에서 2024년 1051백만 달러로 감소한 후 2025년에는 1084백만 달러로 증가했습니다. 기타 식별 가능한 무형 자산은 2021년 451백만 달러에서 2024년 420백만 달러로 감소한 후 2025년에는 433백만 달러로 증가했습니다.
친선 자산은 분석 기간 동안 비교적 안정적으로 유지되었으며, 2021년 18381백만 달러에서 2025년 18916백만 달러로 증가했습니다. 프랜차이즈 권리 재취득액은 2021년 7548백만 달러에서 2024년 7437백만 달러로 감소한 후 2025년에는 7542백만 달러로 증가했습니다. 프랜차이즈 권리 획득액은 2021년 1696백만 달러에서 2024년 1858백만 달러로 변동성을 보이다가 2025년에는 2099백만 달러로 증가했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
PepsiCo Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 923억 7,700만 달러에서 2022년 921억 8,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 1,004억 9,500만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 994억 6,700만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 다시 1,073억 9,900만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 총 자산은 변동성을 보이지만, 장기적으로는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 739억 9,600만 달러에서 2022년 739억 8,500만 달러로 거의 변동이 없었습니다. 2023년에는 827억 6,700만 달러로 상당한 증가를 보였고, 2024년에는 819억 3,300만 달러로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 884억 8,300만 달러로 다시 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 총 자산과 유사하게 변동성을 보이지만, 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 펩시코 보통주 지분 합계
- 펩시코 보통주 지분 합계는 2021년 160억 4,300만 달러에서 2022년 171억 4,900만 달러, 2023년 185억 300만 달러, 2024년 180억 4,100만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2025년에는 204억 600만 달러로 더욱 증가하여 지속적인 성장세를 나타냅니다.
- 조정된 펩시코 보통주 자본 총액
- 조정된 펩시코 보통주 자본 총액은 2021년 -23억 3,800만 달러에서 2022년 -10억 5,300만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 7억 7,500만 달러로 흑자 전환되었고, 2024년에는 5억 700만 달러, 2025년에는 14억 9,000만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자본 구조의 긍정적인 변화를 시사합니다.
- 펩시코에 귀속되는 순이익
- 펩시코에 귀속되는 순이익은 2021년 76억 1,800만 달러에서 2022년 89억 1,000만 달러, 2023년 90억 7,400만 달러, 2024년 95억 7,800만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2025년에는 82억 4,000만 달러로 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 전반적으로 순이익은 긍정적인 성장세를 보였습니다.
- 펩시코에 귀속된 조정 순이익
- 펩시코에 귀속된 조정 순이익은 펩시코에 귀속되는 순이익과 유사한 추세를 보입니다. 2021년 76억 1,800만 달러에서 2022년 89억 1,000만 달러, 2023년 93억 6,400만 달러, 2024년 95억 7,800만 달러로 증가했으며, 2025년에는 82억 4,000만 달러로 감소했습니다. 조정 순이익은 순이익과 거의 동일한 수준을 유지하고 있습니다.
전반적으로, 이 데이터는 자산, 지분, 순이익 측면에서 꾸준한 성장세를 나타냅니다. 다만, 총 자산과 조정된 총 자산은 변동성이 존재하며, 2025년 순이익은 감소하는 경향을 보입니다. 이러한 변화에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.
PepsiCo Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
PepsiCo Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
제공된 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 수익성 지표는 변동성을 보이며, 자산 활용도는 상대적으로 안정적인 추세를 나타냅니다. 레버리지는 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다.
- 수익성
- 순이익률은 2021년 9.59%에서 2024년 10.43%까지 증가했다가 2025년 8.77%로 감소했습니다. 조정된 순이익률은 유사한 패턴을 보입니다. 자산수익률(ROE) 비율 역시 2024년까지 증가세를 보이다가 2025년에 감소했습니다. 이러한 추세는 전반적인 수익성이 개선되었다가 외부 요인 또는 내부 전략 변화로 인해 감소했을 가능성을 시사합니다.
- 자산 활용도
- 총 자산 회전율은 2021년 0.86에서 2022년 0.94로 증가한 후 2023년 0.91, 2024년 0.92로 소폭 변동했습니다. 2025년에는 0.87로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 1.07에서 1.17로 증가한 후 유사한 변동성을 보였습니다. 이러한 지표는 자산 활용도가 비교적 안정적으로 유지되고 있음을 나타냅니다.
- 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2021년 5.76에서 2022년 5.38로 감소한 후 2023년 5.43, 2024년 5.51로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 5.26으로 다시 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 2023년부터 데이터가 존재하며, 2023년 106.8에서 2024년 1889.15로 급증했다가 2025년 59.38로 크게 감소했습니다. 이러한 변동성은 자본 구조에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다.
- 자기자본 수익률
- 자기자본이익률(ROE)은 2021년 47.48%에서 2024년 53.09%까지 증가했다가 2025년 40.38%로 감소했습니다. 조정된 자기자본비율은 2023년부터 데이터가 존재하며, 2023년 1208.26에서 2024년 1889.15로 증가한 후 2025년 553.02로 감소했습니다. 이는 자기자본을 활용한 수익 창출 능력이 변동하고 있음을 나타냅니다.
전반적으로, 데이터는 수익성 및 자기자본 수익률이 변동하고, 자산 활용도는 안정적이며, 레버리지는 감소하는 추세를 보임을 시사합니다. 특히 조정된 레버리지 비율의 급격한 변동은 추가적인 분석이 필요합니다.
PepsiCo Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
순이익률(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
2025 계산
1 순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 100 × 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익 ÷ 순수익
= 100 × ÷ =
2 순이익률(조정) = 100 × 펩시코(PepsiCo)에 귀속된 조정 순이익 ÷ 순수익
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 7618백만 달러에서 2023년 9074백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 9578백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 그러나 2025년에는 8240백만 달러로 감소했습니다.
조정 순이익 또한 유사한 추세를 나타냈습니다. 2021년 7618백만 달러에서 2023년 9364백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 9578백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 2025년에는 8240백만 달러로 감소했습니다. 조정 순이익은 순이익과 동일한 값을 보입니다.
- 순이익률
- 순이익률은 2021년 9.59%에서 2022년 10.31%로 증가했습니다. 2023년에는 소폭 감소하여 9.92%를 기록했지만, 2024년에는 다시 10.43%로 증가했습니다. 2025년에는 8.77%로 상당한 감소를 보였습니다. 이는 순이익 감소와 일치합니다.
- 조정 순이익률
- 조정 순이익률은 순이익률과 동일한 추세를 보였습니다. 2021년 9.59%에서 2022년 10.31%로 증가했으며, 2023년에는 10.24%를 기록했습니다. 2024년에는 10.43%로 최고치를 기록했고, 2025년에는 8.77%로 감소했습니다. 조정 순이익률과 순이익률의 값은 모든 기간에서 동일합니다.
전반적으로, 2021년부터 2024년까지 수익성이 개선되었지만, 2025년에는 수익성이 감소했습니다. 순이익과 순이익률의 감소는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다. 조정 순이익과 조정 순이익률은 순이익 및 순이익률과 동일한 추세를 보이며, 추가적인 분석을 통해 이러한 변화의 원인을 파악해야 합니다.
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
2025 계산
1 총 자산 회전율 = 순수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2021년 923억 7,700만 달러에서 2022년 921억 8,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 1,004억 9,500만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 994억 6,700만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 다시 1,073억 9,900만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 총 자산은 변동성을 보이며, 장기적으로는 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2021년 739억 9,600만 달러에서 2022년 739억 8,500만 달러로 거의 변동이 없었습니다. 2023년에는 827억 6,700만 달러로 상당한 증가를 보였고, 2024년에는 819억 3,300만 달러로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 884억 8,300만 달러로 다시 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 총 자산과 유사하게 변동성을 보이며, 장기적으로는 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2021년 0.86에서 2022년 0.94로 증가했습니다. 2023년에는 0.91로 감소했고, 2024년에는 0.92로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 0.87로 다시 감소했습니다. 총 자산 회전율은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있지만, 약간의 변동성을 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2021년 1.07에서 2022년 1.17로 크게 증가했습니다. 2023년에는 1.11로 감소했고, 2024년에는 1.12로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 1.06으로 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높은 수준을 유지하고 있으며, 전반적으로 안정적인 추세를 보입니다.
전반적으로 자산 규모는 증가 추세를 보이고 있으며, 조정된 자산 회전율이 조정되지 않은 자산 회전율보다 높게 나타납니다. 이는 자산 조정이 회전율에 긍정적인 영향을 미치고 있음을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
2025 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 펩시코 보통주 지분 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 펩시코 보통주 자본 총액
= ÷ =
제공된 재무 데이터는 5년간의 재무 추세를 보여줍니다. 총 자산은 2021년 923억 7,700만 달러에서 2025년 1,073억 9,900만 달러로 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 다만, 2022년에는 소폭 감소(921억 8,700만 달러)한 후 다시 증가하는 패턴을 나타냅니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보이며, 2021년 739억 9,600만 달러에서 2025년 884억 8,300만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 또한 2022년에 소폭 감소(739억 8,500만 달러)한 후 증가하는 경향을 보입니다.
펩시코 보통주 지분 합계는 2021년 160억 4,300만 달러에서 2025년 204억 600만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이 증가 추세는 2022년과 2023년에도 지속적으로 나타났습니다.
조정된 펩시코 보통주 자본 총액은 2021년과 2022년에 각각 -23억 3,800만 달러와 -10억 5,300만 달러의 음수 값을 보였으나, 2023년에는 7억 7,500만 달러로 전환되어 2025년에는 14억 9,000만 달러까지 증가했습니다. 이는 자본 구조의 긍정적인 변화를 시사합니다.
재무 레버리지 비율은 2021년 5.76에서 2024년 5.51로 다소 감소하는 경향을 보이다가 2025년에는 5.26으로 더 낮아졌습니다. 이는 회사가 부채 의존도를 줄여나가고 있음을 나타냅니다.
재무 레버리지 비율(조정)은 2021년, 2022년, 2023년 데이터가 누락되었으나, 2024년에는 106.8, 2025년에는 59.38로 나타났습니다. 2024년에서 2025년으로의 감소는 조정된 레버리지 측면에서도 부채 관리가 개선되고 있음을 시사합니다.
- 총 자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 2022년에 소폭 감소 후 재상승.
- 조정된 총 자산
- 총 자산과 유사한 추세로 증가하며, 2022년에 소폭 감소 후 재상승.
- 펩시코 보통주 지분 합계
- 꾸준히 증가하는 추세.
- 조정된 펩시코 보통주 자본 총액
- 음수 값에서 양수 값으로 전환되어 증가 추세.
- 재무 레버리지 비율
- 전반적으로 감소하는 추세.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 2024년과 2025년 데이터는 감소 추세.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
2025 계산
1 ROE = 100 × 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익 ÷ 펩시코 보통주 지분 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 펩시코(PepsiCo)에 귀속된 조정 순이익 ÷ 조정된 펩시코 보통주 자본 총액
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 7618백만 달러에서 2023년 9074백만 달러까지 증가했으며, 2024년에는 9578백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 그러나 2025년에는 8240백만 달러로 감소했습니다.
조정 순이익 또한 유사한 추세를 나타냈습니다. 2021년 7618백만 달러에서 2023년 9364백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 9578백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 2025년에는 8240백만 달러로 감소했습니다. 조정 순이익은 순이익과 동일한 수준을 유지했습니다.
총 주주 지분은 꾸준히 증가하는 경향을 보였습니다. 2021년 16043백만 달러에서 2025년 20406백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 18041백만 달러로 감소했지만, 전반적으로 증가 추세를 유지했습니다.
조정된 총 주주 지분은 변동성이 컸습니다. 2021년 -2338백만 달러에서 2023년 775백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 507백만 달러, 2025년에는 1490백만 달러로 증가했습니다. 2025년에는 1490백만 달러로 크게 증가했습니다.
자기자본이익률(ROE)은 2021년 47.48%에서 2024년 53.09%로 증가한 후 2025년에는 40.38%로 감소했습니다. 전반적으로 높은 수준을 유지했지만, 2025년에 상당한 감소가 관찰되었습니다.
조정된 자기자본비율은 2023년부터 데이터가 제공되었습니다. 2023년 1208.26%에서 2024년 1889.15%로 증가한 후 2025년에는 553.02%로 크게 감소했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순이익과 조정 순이익은 2024년까지 증가했지만, 2025년에는 감소했습니다.
- 총 주주 지분은 꾸준히 증가했습니다.
- 조정된 총 주주 지분은 변동성이 컸습니다.
- ROE는 2024년까지 증가했지만, 2025년에는 감소했습니다.
- 조정된 자기자본비율은 2025년에 크게 감소했습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
2025 계산
1 ROA = 100 × 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 펩시코(PepsiCo)에 귀속된 조정 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보이다가 마지막 해에 감소했습니다. 2021년 7618백만 달러에서 2024년 9578백만 달러까지 증가했지만, 2025년에는 8240백만 달러로 감소했습니다.
조정 순이익 또한 유사한 패턴을 나타냈습니다. 2021년 7618백만 달러에서 2024년 9578백만 달러로 증가한 후, 2025년에는 8240백만 달러로 감소했습니다. 조정 순이익은 일반적으로 순이익과 유사한 수준을 유지했습니다.
총 자산은 2021년 92377백만 달러에서 2025년 107399백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2023년에는 100495백만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 99467백만 달러로 소폭 감소한 후 2025년에 다시 증가했습니다.
조정된 총 자산 또한 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 73996백만 달러에서 2025년 88483백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산보다 낮은 수준을 유지했지만, 증가율은 유사했습니다.
자산수익률(ROE) 비율은 2021년 8.25%에서 2024년 9.63%로 증가한 후, 2025년에는 7.67%로 감소했습니다. 이는 순이익 감소의 영향을 받은 것으로 보입니다.
조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 높았으며, 2021년 10.3%에서 2024년 11.69%로 증가한 후, 2025년에는 9.31%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율 또한 순이익 감소의 영향을 받았습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순이익과 조정 순이익은 2024년까지 증가했지만, 2025년에 감소했습니다.
- 총 자산과 조정된 총 자산은 꾸준히 증가했습니다.
- ROE 비율과 조정된 ROE 비율은 2024년까지 증가했지만, 2025년에 감소했습니다.