현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Reynolds American Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2016. 12. 31.	2015. 12. 31.	2014. 12. 31.	2013. 12. 31.	2012. 12. 31.
순수입	6,073)	3,253)	1,470)	1,718)	1,272)
중단된 영업으로 인한 소득, 세수	—)	—)	(25)	—)	—)
매각에 따른 이익	(4,861)	(3,181)	—)	—)	—)
부채 및 관련 비용의 조기 소멸에 대한 손실	239)	—)	—)	124)	21)
자산 손상 및 청산 비용, 현금 지급 순	—)	94)	—)	—)	—)
감가상각 및 상각 비용	123)	122)	106)	103)	131)
상표 및 기타 무형 자산 손상 비용	—)	—)	—)	32)	129)
이연소득세비용(급여)	387)	(659)	(180)	312)	(44)
Accounts and other receivables (계정 및 기타 미수금)	24)	86)	(3)	(18)	11)
재고	89)	31)	(154)	(143)	(17)
특수관계자, 넷	(5)	14)	—)	10)	5)
미지급금	42)	32)	(43)	(2)	74)
다른 운전 자본을 포함한 미지급 부채	(160)	(242)	30)	78)	(65)
담배 정산 발생액	(314)	239)	92)	(763)	(40)
연금과 퇴직 후	(415)	91)	317)	(185)	129)
기타, 그물	58)	316)	13)	42)	(38)
현금을 제공(사용)한 기타 변경 사항	(681)	567)	252)	(981)	59)
영업 활동의 순 현금 흐름을 조정하기 위한 조정	(4,793)	(3,057)	178)	(410)	296)
영업활동으로 인한 순현금흐름	1,280)	196)	1,623)	1,308)	1,568)
자본 지출	(206)	(174)	(204)	(153)	(88)
투자 정산 수익금	266)	332)	4)	6)	—)
인수, 순 현금 획득	—)	(17,220)	—)	—)	—)
매각으로 인한 수익금	5,015)	7,056)	—)	—)	—)
합작 투자 종료로 인한 수익금	—)	—)	35)	31)	30)
기타, 그물	3)	1)	(40)	3)	4)
투자 활동으로 인한 순 현금 흐름(사용 대상)	5,078)	(10,005)	(205)	(113)	(54)
보통주에 대한 배당금 지급	(2,369)	(1,583)	(1,411)	(1,335)	(1,307)
보통주 환매	(226)	(124)	(440)	(775)	(1,101)
장기 부채 상환	(500)	(450)	—)	(1,035)	(1,076)
빚의 조기 소멸	(3,650)	—)	—)	—)	—)
부채의 조기 소멸을 위해 지불된 보험료	(207)	—)	—)	(155)	(20)
이자율 스왑 종료로 인한 수익금	66)	—)	—)	—)	—)
BAT 주식 매입 수익금	—)	4,673)	—)	—)	—)
장기 채권 발행	—)	8,975)	—)	1,097)	2,539)
채권 발행 비용 및 금융 수수료	(8)	(70)	(79)	(18)	(22)
회전 신용 편의에 따른 차입금	—)	1,400)	1,000)	—)	—)
회전 신용 시설에 따른 차입금 상환	—)	(1,400)	(1,000)	—)	—)
기간대출 신용공여(period-loan credit facility)에 따른 원금 차입	—)	—)	—)	500)	750)
기간 대출 신용 시설에 따른 상환	—)	—)	—)	(500)	(750)
주식 기반 보상 플랜에 대한 초과 세금 혜택	28)	17)	12)	14)	39)
이자율 계약을 앞당겨 정산하기 위한 지불	—)	—)	—)	—)	(23)
재무활동(에 사용)으로 인한 순현금흐름	(6,866)	11,438)	(1,918)	(2,207)	(971)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	(8)	(28)	(34)	10)	3)
현금 및 현금성자산의 순 변동	(516)	1,601)	(534)	(1,002)	546)
연초의 현금 및 현금성자산	2,567)	966)	1,500)	2,502)	1,956)
연말의 현금 및 현금성자산	2,051)	2,567)	966)	1,500)	2,502)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).

현금 흐름표 구성 요소	묘사	회사
영업활동으로 인한 순현금흐름	중단된 영업을 제외한 영업활동으로 인한 현금 유입(유출) 금액. 영업 활동 현금 흐름에는 투자 또는 재무 활동으로 정의되지 않은 거래, 조정 및 가치 변동이 포함됩니다.	Reynolds American Inc. 영업활동으로 인한 순현금흐름은 2014년에서 2015년 사이 감소했으나 2015년에서 2016년 사이 증가하여 2014년 수준에는 미치지 못했습니다.
투자 활동으로 인한 순 현금 흐름(사용 대상)	중단된 영업을 제외한 투자 활동의 현금 유입(유출) 금액. 투자 활동 현금 흐름에는 대출 체결 및 회수, 부채 또는 주식 상품, 부동산, 공장, 장비 및 기타 생산 자산의 취득 및 처분이 포함됩니다.	2014년에서 2015년 사이 Reynolds American Inc. 투자활동으로 인한 순현금흐름(사용)은 감소했으나 2015년에서 2016년 사이 증가하여 2014년 수준을 넘어섰다.
재무활동(에 사용)으로 인한 순현금흐름	중단된 영업을 제외한 재무활동의 현금 유입(유출) 금액. 자금 조달 활동 현금 흐름에는 소유자로부터 자원을 확보하고 투자에 대한 수익과 수익을 제공하는 것이 포함됩니다. 돈을 빌리고 빌린 금액을 상환하거나 의무를 청산합니다. 장기 신용에 대한 채권자로부터 얻은 다른 자원을 얻고 지불합니다.	Reynolds American Inc.의 재무활동으로 인한 순현금흐름은 2014년에서 2015년 사이에 증가했으나 2015년에서 2016년 사이에는 크게 감소했습니다.

Reynolds American Inc. (NYSE:RAI)

현금 흐름표