현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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우리는 받아 들인다 :
Reynolds American Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31).
- 순수입 및 영업 이익의 변화
- 2012년부터 2013년까지 순수입이 증가하는 추세를 보여 이후 2014년 소폭 감소했으나, 2015년 이후 다시 큰 폭으로 상승하였음을 알 수 있다. 특히 2016년에 순수입이 크게 증가하였는데, 이는 주요 영업 성과의 강화를 시사한다.
- 영업 및 재무 관련 비용 추이
- 감가상각비와 무형자산 손상 비용은 안정적으로 유지되거나 변동하였으며, 일부 항목에서는 2012년과 2013년에 비교적 높은 비용 발생이 관찰된다. 이연소득세비용은 2013년 급증 후 변동성을 보이다가 2016년 다시 큰 폭으로 증가하였으며, 이는 세무 전략 또는 환경 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 운전자본 및 부채 관련 항목
- 재고자산은 2012년과 2013년에 높았으며, 이후에는 감소하는 추세를 보여 이후 상당한 증가를 기록하였다. 계정 및 기타 미수금, 미지급금 역시 연도별로 큰 변동성을 보이고 있는데, 이는 영업활동의 변화와 유동성 관리를 시사한다. 특히, 기타 운전 자본 항목에서는 2015년과 2016년 큰 폭의 변화가 관찰된다.
- 현금 흐름 및 투자 활동
- 영업 활동에서의 순 현금흐름은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하였으나, 2015년과 2016년에는 상당한 변동이 있으며, 특히 2016년에는 강한 유입이 나타난 것을 볼 수 있다. 자본 지출은 지속적으로 상승하는 경향을 보여, 재무 전략에서 투자 확대를 추진한 것으로 해석할 수 있다. 투자 정산 수익 및 기타 투자 활동 역시 긍정적 흐름을 보여준다.
- 자본 조달 및 재무 활동
- 배당금 지급액이 꾸준히 증가하는 추세이며, 주식 환매와 채권 발행 등 자본 활용 활동도 활발히 이루어졌다. 특히, 2012년에서 2014년 사이에는 장기 채권 발행이 활발했으며, 2015년 이후에는 차입금 조기 상환과 차입금 축소가 관찰된다. 2016년에는 금융 수단 활용이 대폭 확대되었음을 알 수 있다.
- 재무 전략 및 환율 영향
- 재무활동을 통해 대규모 자금 조달 및 상환이 수행되었으며, 2016년에는 주로 차입금 조기 상환과 배당금 지급이 주도하였다. 환율 변동은 전체 현금 흐름에 영향이 크지 않은 수준으로, 큰 비중을 차지하는 것은 아니지만 일부 영향력 있는 요소임을 보여준다.
- 전반적 재무 건전성 및 자산 유동성
- 연초와 연말 현금 및 현금성 자산의 수준은 변동폭이 있으나, 2016년에는 다시 회복세를 보였다. 이는 재무적 유연성을 유지하는 데 기초가 되며, 재무활동에서의 적극적 자본 조달과 상환 활동과 병행되어 있다.