재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Time Warner Cable Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 49,277) | 48,501) | 48,273) | 49,809) | 48,276) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 1,170) | 707) | 525) | 3,304) | 5,177) | |
| 덜: 미국 국채에 대한 단기 투자 | —) | —) | —) | 150) | —) | |
| 운영 자산 | 48,107) | 47,794) | 47,748) | 46,355) | 43,099) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 40,278) | 40,484) | 41,326) | 42,526) | 40,739) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 5) | 1,017) | 1,767) | 1,518) | 2,122) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 22,497) | 22,701) | 23,285) | 25,171) | 24,320) | |
| 영업부채 | 17,776) | 16,766) | 16,274) | 15,837) | 14,297) | |
| 순영업자산1 | 30,331) | 31,028) | 31,474) | 30,518) | 28,802) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (697) | (446) | 956) | 1,716) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -2.27% | -1.43% | 3.08% | 5.79% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | — | — | — | — | — | |
| Comcast Corp. | — | — | — | — | — | |
| Meta Platforms Inc. | — | — | — | — | — | |
| Netflix Inc. | — | — | — | — | — | |
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 48,107 – 17,776 = 30,331
2 2015 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2015 – 순영업자산2014
= 30,331 – 31,028 = -697
3 2015 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -697 ÷ [(30,331 + 31,028) ÷ 2] = -2.27%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Time Warner Cable Inc.는 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Time Warner Cable Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TWC 주주에게 귀속되는 순이익 | 1,844) | 2,031) | 1,954) | 2,155) | 1,665) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 6,539) | 6,350) | 5,753) | 5,525) | 5,688) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (4,345) | (4,092) | (3,476) | (3,345) | (3,530) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (350) | (227) | (323) | (25) | (493) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.14% | -0.73% | -1.04% | -0.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | — | — | — | — | — | |
| Comcast Corp. | — | — | — | — | — | |
| Meta Platforms Inc. | — | — | — | — | — | |
| Netflix Inc. | — | — | — | — | — | |
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -350 ÷ [(30,331 + 31,028) ÷ 2] = -1.14%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Time Warner Cable Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |