재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Time Warner Cable Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 덜: 미국 국채에 대한 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2015 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2015 – 순영업자산2014
= – =
3 2015 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2015년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 분석 결과, 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보이지만, 미묘한 변동이 관찰됩니다.
- 순영업자산
- 2012년 말 30518백만 달러에서 2013년 말 31474백만 달러로 증가했습니다. 이후 2014년 말에는 31028백만 달러로 소폭 감소했으며, 2015년 말에는 30331백만 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 4년 동안 순영업자산은 약 1.6% 감소했습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 2012년 1716백만 달러에서 2013년 956백만 달러로 감소했습니다. 2014년에는 -446백만 달러로 감소세가 더욱 두드러졌으며, 2015년에는 -697백만 달러로 마이너스 폭이 확대되었습니다. 이는 해당 항목이 지속적으로 부정적인 영향을 미치고 있음을 시사합니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”
- 2012년 5.79%에서 2013년 3.08%로 감소했습니다. 2014년에는 -1.43%로 감소세가 이어졌고, 2015년에는 -2.27%로 더욱 감소했습니다. 이 비율의 감소는 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 감소와 직접적인 관련이 있으며, 전반적인 수익 창출 효율성이 저하되고 있음을 나타낼 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 비교적 안정적으로 유지되었지만, “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”은 지속적으로 악화되는 추세를 보였습니다. 이러한 추세는 수익성 및 효율성 측면에서 잠재적인 우려를 제기하며, 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하고 개선 방안을 모색할 필요가 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Time Warner Cable Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TWC 주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2012년부터 2015년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 분석 결과, 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보이지만, 미미한 감소세가 관찰됩니다.
- 순영업자산
- 2012년 말 30518백만 달러에서 시작하여 2013년 말 31474백만 달러로 증가했습니다. 이후 2014년 말 31028백만 달러로 소폭 감소했으며, 2015년 말에는 30331백만 달러로 다시 감소했습니다. 전반적으로 4년간 순영업자산은 약 1.7% 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2012년에는 -25백만 달러로 비교적 적은 적자를 기록했지만, 2013년에는 -323백만 달러로 적자 규모가 크게 확대되었습니다. 2014년에는 -227백만 달러로 적자 규모가 감소했지만, 2015년에는 -350백만 달러로 다시 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타냅니다. 2012년 -0.08%에서 2013년 -1.04%로 크게 악화되었으며, 2014년에는 -0.73%로 개선되었지만, 2015년에는 -1.14%로 다시 악화되었습니다. 이 비율의 변동은 순영업자산 대비 현금 흐름의 효율성이 변화하고 있음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 비교적 안정적으로 유지되고 있지만, 현금 흐름표 기반 지표들은 변동성이 크고 전반적으로 부정적인 추세를 보입니다. 특히 현금흐름표 기반 발생 비율의 악화는 현금 창출 능력에 대한 우려를 제기할 수 있습니다.