영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Time Warner Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | |||||||
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| 영화 라이브러리 | |||||||||||
| 브랜드, 상표명 및 기타 무형 자산 | |||||||||||
| 상각 대상이 되는 무형 자산, 총액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 상각 대상 무형 자산, 순 자산 | |||||||||||
| 상각 대상이 아닌 무형 자산 | |||||||||||
| 무형 자산 | |||||||||||
| 친선 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
전반적으로, 보고된 기간 동안 무형 자산과 관련된 여러 재무 항목에서 일관된 추세가 관찰됩니다.
- 영화 라이브러리
- 영화 라이브러리의 가치는 2013년 34억 5,200만 달러에서 2017년 34억 3,000만 달러로 소폭 감소했습니다. 이 감소는 미미하며, 전반적으로 안정적인 가치를 유지하고 있음을 시사합니다.
- 브랜드, 상표명 및 기타 무형 자산
- 이 항목은 2013년 21억 5,600만 달러에서 2014년 7억 1,000만 달러로 크게 감소한 후, 2015년부터 2017년까지 7억 1,600만 달러에서 7억 700만 달러 사이에서 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 초기 감소는 자산 재평가 또는 회계 처리 변경과 관련이 있을 수 있습니다.
- 상각 대상이 되는 무형 자산, 총액
- 총 상각 대상 무형 자산은 2013년 56억 800만 달러에서 2017년 41억 3,700만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 이는 시간이 지남에 따라 상각이 진행됨을 나타냅니다.
- 누적 상각
- 누적 상각액은 2013년 -36억 8,800만 달러에서 2017년 -35억 5,200만 달러로 증가했습니다. 음수 값은 상각이 자산 가치를 감소시키고 있음을 나타냅니다.
- 상각 대상 무형 자산, 순 자산
- 순 자산은 2013년 19억 2,000만 달러에서 2017년 5억 8,500만 달러로 감소했습니다. 이는 총 상각 대상 무형 자산의 감소와 누적 상각액의 증가를 반영합니다.
- 상각 대상이 아닌 무형 자산
- 상각 대상이 아닌 무형 자산은 2013년 76억 2,900만 달러에서 2017년 70억 600만 달러로 소폭 감소했습니다. 이 항목은 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
- 무형 자산
- 총 무형 자산은 2013년 95억 4,900만 달러에서 2017년 75억 9,100만 달러로 감소했습니다. 이는 상각 대상 무형 자산의 감소와 상각 대상이 아닌 무형 자산의 소폭 감소에 기인합니다.
- 친선
- 친선 자산은 2013년 305억 6,300만 달러에서 2017년 277억 7,600만 달러로 감소했습니다. 감소 추세는 비교적 완만합니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 영업권 및 무형 자산의 총액은 2013년 401억 1,200만 달러에서 2017년 353억 6,700만 달러로 감소했습니다. 이 감소는 친선 자산과 무형 자산의 감소를 종합적으로 반영합니다.
전반적으로, 보고된 기간 동안 무형 자산의 가치는 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 상각, 자산 재평가 또는 회계 처리 변경의 결과일 수 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Time Warner Inc., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2013년 67994백만 달러에서 2014년 63259백만 달러로 감소했습니다. 이후 2015년에는 63848백만 달러로 소폭 증가했으며, 2016년에는 65966백만 달러, 2017년에는 69209백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 2013년부터 2017년까지 총 자산은 증가했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2013년 37431백만 달러에서 2014년 35694백만 달러로 감소했습니다. 2015년에는 36159백만 달러로 소폭 증가했으며, 2016년에는 38214백만 달러, 2017년에는 41433백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 전반적으로 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 주주 지분 합계
- 주주 지분 합계는 2013년 29904백만 달러에서 2014년 24476백만 달러로 상당폭 감소했습니다. 2015년에는 23619백만 달러로 감소세가 지속되었고, 2016년에는 24335백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2017년에는 28375백만 달러로 다시 증가하여 2013년 수준에 근접했습니다.
- 주주 자본 총액 조정
- 주주 자본 총액 조정은 2013년 -659백만 달러에서 2014년 -3089백만 달러로 감소폭이 확대되었습니다. 2015년에는 -4070백만 달러로 더욱 감소했으며, 2016년에는 -3417백만 달러로 감소폭이 줄었습니다. 2017년에는 599백만 달러로 전환되어 긍정적인 수치를 기록했습니다. 주주 자본 총액 조정은 2017년에 이르러 상당한 개선을 보였습니다.
Time Warner Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Time Warner Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2013년 0.44에서 2017년 0.45로 소폭 증가했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 약간 개선되었음을 시사합니다. 다만, 전반적인 변화폭은 크지 않습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2013년 0.8에서 2017년 0.75로 감소하는 경향을 보입니다. 이는 조정된 자산 기준으로 볼 때 자산 활용 효율성이 다소 저하되었음을 의미합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2013년 2.27에서 2016년 2.71까지 증가한 후 2017년 2.44로 감소했습니다. 이는 부채를 활용한 투자 규모가 증가했다가 감소했음을 나타냅니다. 전반적으로는 비교적 높은 수준을 유지하고 있습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)은 2017년에 69.17로 처음 나타났습니다. 이전 기간의 데이터가 누락되어 추세 분석이 불가능합니다. 다만, 2017년 수치는 상당히 높은 수준입니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2013년 12.34%에서 2017년 18.49%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 지속적으로 개선되었음을 의미합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2017년에 875.96%로 처음 나타났습니다. 이전 기간의 데이터가 누락되어 추세 분석이 불가능합니다. 다만, 2017년 수치는 매우 높은 수준입니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2013년 5.43%에서 2017년 7.58%로 증가했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 개선되었음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2013년 9.86%에서 2017년 12.66%로 증가했습니다. 이는 조정된 자산 기준으로 볼 때 자산 대비 순이익 창출 능력이 개선되었음을 의미합니다.
전반적으로 자기자본이익률과 자산수익률은 개선되는 추세를 보인 반면, 일부 조정된 비율은 데이터 부족으로 인해 분석이 제한적입니다. 재무 레버리지 비율은 변동성을 보이며, 비교적 높은 수준을 유지하고 있습니다.
Time Warner Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
2017 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2013년 말 679억 9,400만 달러에서 2014년 말 632억 5,900만 달러로 감소했습니다. 이후 2015년 말에는 638억 4,800만 달러로 소폭 증가했으며, 2016년 말에는 659억 6,600만 달러, 2017년 말에는 692억 900만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 5년간 총 자산은 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2013년 말 374억 3,100만 달러에서 2014년 말 356억 9,400만 달러로 감소했습니다. 2015년 말에는 361억 5,900만 달러로 소폭 증가했으며, 2016년 말에는 382억 1,400만 달러, 2017년 말에는 414억 3,300만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 5년간 증가하는 추세를 보입니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2013년 0.44에서 2014년 0.43으로 소폭 감소했습니다. 이후 2015년과 2016년에는 0.44로 동일한 수준을 유지했으며, 2017년에는 0.45로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 총 자산 회전율은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2013년 0.80에서 2014년 0.77로 감소했습니다. 2015년에는 0.78로 소폭 증가했지만, 2016년에는 0.77로 다시 감소했습니다. 2017년에는 0.75로 추가적인 감소세를 보였습니다. 조정된 총 자산 회전율은 5년간 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
2017 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ Time Warner Inc. 주주 지분 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ Time Warner Inc. 주주 자본 총액 조정
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2013년부터 2017년까지의 재무적 추세를 보여줍니다. 총 자산은 2014년에 감소한 후 2017년까지 꾸준히 증가하는 경향을 보입니다. 2013년 67994백만 달러에서 2017년 69209백만 달러로 증가했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보이며, 2014년에 소폭 감소한 후 2017년까지 증가했습니다. 2013년 37431백만 달러에서 2017년 41433백만 달러로 증가했습니다.
주주 지분 합계는 2013년부터 2015년까지 감소하는 추세를 보이다가 2017년까지 증가했습니다. 2013년 29904백만 달러에서 2015년 23619백만 달러로 감소한 후 2017년 28375백만 달러로 증가했습니다.
주주 자본 총액 조정은 2013년부터 2016년까지 음수 값을 유지하며 변동성을 보이다가 2017년에 양수 값으로 전환되었습니다. 2013년 -659백만 달러에서 2017년 599백만 달러로 크게 증가했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2013년 2.27에서 2015년 2.7까지 증가한 후 2016년 2.71로 소폭 증가했습니다. 2017년에는 2.44로 감소하여 전반적으로 감소 추세를 보입니다.
재무 레버리지 비율(조정)은 2017년에만 69.17로 보고되었으며, 이전 기간의 데이터는 제공되지 않았습니다. 이 값은 기존 재무 레버리지 비율과 비교했을 때 상당히 높은 수준입니다.
전반적으로 자산 규모는 증가하는 추세를 보이고 있으며, 주주 지분과 자본 구조는 변동성을 보입니다. 재무 레버리지는 2017년에 감소했지만, 조정된 재무 레버리지 비율은 상당히 높은 수준을 나타냅니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
2017 계산
1 ROE = 100 × Time Warner Inc. 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ Time Warner Inc. 주주 지분 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Time Warner Inc. 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ Time Warner Inc. 주주 자본 총액 조정
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주 지분 합계는 변동성을 보였습니다. 2013년 말 29904백만 달러에서 2014년 말 24476백만 달러로 감소한 후, 2015년 말 23619백만 달러까지 감소했습니다. 이후 2016년 말 24335백만 달러로 소폭 증가했으며, 2017년 말에는 28375백만 달러로 크게 증가했습니다.
주주 자본 총액 조정은 2013년부터 2016년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2013년 말 -659백만 달러에서 2015년 말 -4070백만 달러로 감소폭이 확대되었으며, 2016년 말에는 -3417백만 달러를 기록했습니다. 그러나 2017년 말에는 599백만 달러로 전환되어 긍정적인 변화를 나타냈습니다.
자기자본이익률(ROE)은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2013년 12.34%에서 2015년 16.23%까지 꾸준히 상승했으며, 2016년에는 16.13%로 소폭 감소했지만, 2017년에는 18.49%로 다시 상승하여 가장 높은 수준을 기록했습니다.
자기자본비율(조정)은 2017년에 875.96%로 처음 보고되었습니다. 이전 연도에는 해당 데이터가 제공되지 않았습니다.
- 주주 지분 합계
- 2013년에서 2017년 사이 변동성이 컸으며, 2017년에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 주주 자본 총액 조정
- 2013년부터 2016년까지 감소 추세를 보이다가 2017년에 긍정적인 전환점을 맞았습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 전반적으로 증가하는 추세를 보이며, 2017년에 최고치를 기록했습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 2017년에 처음 보고되었으며, 높은 비율을 나타냈습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
2017 계산
1 ROA = 100 × Time Warner Inc. 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Time Warner Inc. 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2013년 말 679억 9,400만 달러에서 2014년 말 632억 5,900만 달러로 감소했습니다. 이후 2015년 말에는 638억 4,800만 달러로 소폭 증가했으며, 2016년 말에는 659억 6,600만 달러로 증가세를 이어갔습니다. 2017년 말에는 692억 900만 달러로 가장 높은 수준을 기록하며 꾸준한 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2013년 말 374억 3,100만 달러에서 2014년 말 356억 9,400만 달러로 감소했습니다. 2015년 말에는 361억 5,900만 달러로 소폭 증가했으며, 2016년 말에는 382억 1,400만 달러로 증가했습니다. 2017년 말에는 414억 3,300만 달러로 증가폭이 확대되어 꾸준한 증가 추세를 나타냈습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2013년 5.43%에서 2014년 6.05%로 증가했습니다. 2015년에는 6.00%로 소폭 감소했지만, 2016년에는 5.95%로 비슷한 수준을 유지했습니다. 2017년에는 7.58%로 크게 증가하며 5년간 가장 높은 수준을 기록했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2013년 9.86%에서 2014년 10.72%로 증가했습니다. 2015년에는 10.60%로 소폭 감소했지만, 2016년에는 10.27%로 감소폭이 확대되었습니다. 2017년에는 12.66%로 크게 증가하며 5년간 가장 높은 수준을 기록했습니다. 조정된 ROE 비율은 전체 ROE 비율보다 높은 수치를 보이며, 자산 조정이 수익성에 긍정적인 영향을 미치는 것으로 해석될 수 있습니다.
전반적으로 총 자산과 조정된 총 자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였으며, 특히 2017년에 증가폭이 확대되었습니다. ROE 비율과 조정된 ROE 비율 모두 2017년에 크게 증가하여 수익성이 개선되었음을 나타냅니다. 조정된 ROE 비율이 전체 ROE 비율보다 높게 유지되는 점은 자산 조정이 수익성 향상에 기여했음을 시사합니다.