재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Time Warner Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 1년 이내 만기 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
1 2017 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2017 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2017 – 순영업자산2016
= – =
3 2017 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2014년 말 443억 5,200만 달러에서 2017년 말 495억 3,400만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 5.1%임을 시사합니다. 자산 규모의 지속적인 증가는 회사의 사업 확장 또는 자산 취득 활동을 반영할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2014년 말 -38억 5,500만 달러에서 2017년 말 23억 6,800만 달러로 크게 변화했습니다. 2014년에는 음수 값을 기록했지만, 이후 2015년부터는 양수 값으로 전환되어 2017년까지 증가하는 추세를 보였습니다. 이러한 변화는 회사의 수익성 개선 또는 자산 처분 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2014년 말 -8.33%에서 2017년 말 4.9%로 증가했습니다. 2014년에는 음수 비율을 기록했지만, 이후 지속적으로 증가하여 2017년에는 양수 비율을 나타냈습니다. 이 비율의 증가는 자산 대비 발생액의 비율이 증가했음을 의미하며, 이는 회사의 효율성 개선 또는 수익성 향상을 반영할 수 있습니다. 발생 비율의 추세는 집계 발생액의 변화와 일관성을 보입니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Time Warner Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Time Warner Inc. 주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업을 통해 제공되는 현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에서 제공하는 현금(중고) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31).
1 2017 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제시된 재무 데이터는 2014년부터 2017년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보입니다.
- 순영업자산
- 2014년 443억 5,200만 달러에서 2017년 495억 3,400만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 약 11.1%의 성장률을 나타냅니다. 이러한 증가는 회사가 자산을 효율적으로 관리하고 확장하고 있음을 시사할 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2014년에는 -12억 3,700만 달러의 적자를 기록했지만, 2015년에는 9억 7,500만 달러의 흑자로 전환되었습니다. 2016년에는 6억 300만 달러로 소폭 감소했고, 2017년에는 11억 4,900만 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 회사의 운영 활동, 투자 활동, 재무 활동에서 발생하는 현금 흐름의 변화를 반영합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2014년 -2.67%에서 2015년 2.18%로 크게 개선되었으며, 2016년에는 1.3%로 소폭 감소했습니다. 2017년에는 2.38%로 다시 증가했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타내며, 회사의 현금 창출 능력을 평가하는 데 사용될 수 있습니다. 2017년의 비율 증가는 회사의 현금 창출 능력이 개선되었음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 회사는 자산 규모를 확대하고 있으며, 현금 흐름은 변동성을 보이지만 전반적으로 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성과 성장 잠재력을 나타낼 수 있습니다.