의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 Marriott International Inc. 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 매출채권준비금 | ||||||
| 미수금 및 어음, 총액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액 = 100 × 매출채권준비금 ÷ 미수금 및 어음, 총액
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 매출채권준비금
- 매출채권준비금은 2015년 25백만 달러에서 2016년 20백만 달러로 감소했습니다. 이후 2017년에는 29백만 달러로 증가했으며, 2018년과 2019년에는 각각 66백만 달러, 76백만 달러로 크게 증가하는 추세를 보였습니다. 이는 채권 회수 가능성에 대한 보수적인 접근으로 해석될 수 있습니다.
- 미수금 및 어음, 총액
- 미수금 및 어음의 총액은 2015년 11억 2200만 달러에서 2016년 17억 1200만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이후 2017년에는 20억 1300만 달러, 2018년에는 21억 9300만 달러, 2019년에는 24억 6200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 나타냅니다. 이는 전반적인 매출 증가 또는 신용 판매 조건 변화와 관련될 수 있습니다.
- 미수금 및 어음의 비율로 본 충당금, 총액
- 미수금 및 어음 대비 충당금 비율은 2015년 2.23%에서 2016년 1.17%로 감소했습니다. 2017년에는 1.44%로 소폭 상승했으며, 2018년에는 3.01%, 2019년에는 3.09%로 증가했습니다. 충당금 비율의 증가는 미수금 회수 위험에 대한 우려가 증가하고 있음을 시사할 수 있습니다. 특히, 2018년 이후 충당금 비율이 3%를 상회하는 것은 주목할 만한 변화입니다.
전반적으로 미수금 및 어음의 총액은 지속적으로 증가하는 반면, 충당금 비율 또한 증가하고 있습니다. 이는 매출 증가와 함께 잠재적인 채권 회수 위험에 대한 대비가 이루어지고 있음을 나타냅니다. 매출채권준비금의 급격한 증가는 이러한 위험 관리에 대한 적극적인 대응으로 해석될 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 미수금, 총액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 미수금, 총액
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2015년 55백만 달러에서 2017년 72백만 달러로 증가했습니다. 이후 2018년에는 25백만 달러로 크게 감소했으며, 2019년에는 12백만 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 충당금은 감소하는 추세를 보입니다.
- 미수금, 총액
- 미수금 총액은 2015년 276백만 달러에서 2016년 305백만 달러로 증가했습니다. 2017년에는 221백만 달러로 감소한 후, 2018년에는 156백만 달러, 2019년에는 138백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 미수금 총액은 전반적으로 감소하는 추세를 나타냅니다.
- 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액
- 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 2015년 19.93%에서 2016년 18.69%로 소폭 감소했습니다. 2017년에는 32.58%로 크게 증가한 후, 2018년에는 16.03%로 감소했고, 2019년에는 8.7%로 더욱 감소했습니다. 비율은 변동성이 크지만, 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 미수금 총액의 감소와 신용손실충당금의 감소가 복합적으로 작용한 결과로 보입니다.
종합적으로 볼 때, 미수금 총액과 신용손실충당금 모두 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 미수금 대비 신용손실충당금 비율의 감소는 전반적인 신용 위험 관리 개선을 시사할 수 있습니다.