대차 대조표의 구조 : 자산
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NVIDIA Corp., 연결 대차 대조표의 구조 : 자산
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-26), 10-K (보고 날짜: 2024-01-28), 10-K (보고 날짜: 2023-01-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-30), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31), 10-K (보고 날짜: 2020-01-26).
- 유동자산의 변화와 구성
- 2020년부터 2022년까지 유동자산은 전체 자산 내 비중이 약 55%에서 65% 사이를 유지하며 안정적인 수준을 보였다. 특히, 2020년에는 총 자산의 약 79%를 차지하였으나 이후 감소하여 2021년과 2022년에는 각각 55.76%와 65.24%로 다소 높게 나타났다. 2023년 이후에는 다시 56% 내외로 유지되었으며, 2024년에는 약 67.47%, 2025년에는 71.8%로 확대되는 추세가 관찰된다. 특히 유가증권, 미수금, 유동 자산의 신뢰성과 유동성 확보에 집중된 포트폴리오 구성이 나타난다.
- 현금 및 유가증권의 포트폴리오 내 비중 변화
- 현금 및 현금성자산은 2020년 이후 비중이 급감하여 2021년에는 2.94%, 이후 점차 늘어나 2024년 11.08%, 2025년 7.7%에 도달하였다. 유가증권은 2021년에서 2022년까지 37.21%에서 43.49%로 확대되었으며, 이후 2023년부터 다시 24.06%로 하락 후 점차 증가하는 경향이 있다. 2025년에는 31.02%로 다시 재조정되어, 유동성 확보와 수익성 간 균형을 모색하는 것으로 해석할 수 있다.
- 단기 채권 및 미수금의 증가
- 미수금은 전체 자산 내 비중이 2020년 9.57%에서 2025년까지 20.67%로 지속적으로 증가하였다. 이러한 증가는 기업이 채권회전율 및 미수금 회수 정책의 변화 혹은 수익 창출 구도를 반영하는 것으로 판단된다. 한편, 재고는 일시적 변동성을 보이며, 2020년 5.65%, 2022년 5.9%, 2023년 12.53%로 높은 비중을 차지하였다.
- 비유동자산과 유형자산의 축소
- 유형자산은 2020년 9.67%에서 2023년 9.24%로 소폭 증가 후 점차 축소되어 2025년 5.63%를 기록하였다. 무형자산은 전체 자산 내 비중이 0.28%에서 2021년 9.51%로 급증하였으나 이후 지속적으로 감소하여 2025년에는 0.72%를 차지한다. 이와 함께, 장기 자산은 2020년 20.94%에서 2022년 34.76%까지 상승하였다가 이후 점차 축소되는 양상을 보이고 있다. 이는 기업이 단기 유동성 확보와 효율성을 위해 유형 및 무형자산 규모를 조절하는 전략을 취하고 있음을 시사한다.
- 이연 소득세 자산과 기타 자산의 증대
- 이연 소득세 자산은 2020년 3.16%에서 2024년 9.25%, 2025년 9.84%로 지속적으로 증가하는 모습이다. 이로 인해 세무상 유리한 포지션 또는 미래세금 환급 가능성에 무게를 두고 있음을 유추할 수 있다. 기타 자산도 2020년 0.68%에서 2022년 이후 5%대를 적절히 유지하며 조직 내 다양한 기타 자산의 보유가 확대되고 있음을 보여 준다.
- 전반적 재무구조 평가
- 전체적으로, 유동자산 비중이 높아지고 있으며 유가증권과 미수금이 중요한 역할을 하고 있다. 이를 통해 기업은 유연한 단기 유동성 확보와 안정적인 영업활동을 유지하려 하는 것으로 보인다. 동시에, 유형자산과 무형자산의 축소는 자본 효율성을 위해 구조조정을 진행하고 있음을 가리킨다. 세무적 자산의 증가와 함께, 기업은 미래 세금 부담 완화 및 재무적 안전성을 강화하는 방향으로 전략을 수립하고 있다. 이러한 데이터는 기업이 변화하는 시장 조건에 신속히 적응하며, 재무 건전성을 유지하려는 의지를 보여준다.