대차 대조표의 구조 : 자산
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Applied Materials Inc., 연결 대차 대조표의 구조 : 자산
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-10-27), 10-K (보고 날짜: 2023-10-29), 10-K (보고 날짜: 2022-10-30), 10-K (보고 날짜: 2021-10-31), 10-K (보고 날짜: 2020-10-25), 10-K (보고 날짜: 2019-10-27).
- 유동자산의 비중 동향
- 2019년 이후 유동자산의 비중은 전체 총자산의 약 53.65%에서 2021년까지 상승하여 62.37%에 달했으며, 이후 소폭 하락하거나 유지되는 양상을 보이고 있습니다. 특히 2020년과 2021년 사이 유동자산 비중이 증가했으며, 현금 및 현금성자산, 단기 투자, 미수금 등 주요 유동자산 항목들이 전체 유동자산 내에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 패턴은 자금 유동성과 단기 유동성을 확보하려는 전략의 일환으로 해석될 수 있습니다.
- 현금 및 현금성자산 및 단기 투자 비중
- 2009년부터 2024년까지 현금 및 현금성자산은 총자산의 약 16.45%에서 23.31%까지 변화하며 유동자산 내에서 꾸준히 의미 있는 비중을 차지하고 있습니다. 특히 2024년에는 비중이 증가하여 단기 금융 자산을 통한 자금 확보 및 유동성 유지에 중점을 둔 것으로 보입니다. 단기 투자 역시 2024년 4.21%로 상승하며, 단기 금융 활동에 대한 집중이 지속되고 있음을 시사합니다.
- 미수금 및 재고 비중 변화
- 미수금은 2021년 이후 비중이 19.18%에서 16.81%로 감소하는 추세를 보이며, 일부 정산 또는 채권 회수의 효율성을 높인 것으로 해석됩니다. 반면 재고는 2019년 18.26%에서 2023년 15.75%로 점차 감소세를 나타내어 재고 관리의 효율화 또는 공급망 조정의 가능성을 시사합니다.
- 장기투자 및 유형자산 비중
- 장기 투자는 2019년 8.95%에서 2024년 8.1%로, 비중이 비교적 안정적인 모습을 유지하고 있습니다. 유형자산(재산, 식물 및 장비)은 2019년 8.04%에서 2024년 9.7%로 증가했으며, 이는 시설 투자 또는 설비 확장에 대한 지속적인 투자를 반영하는 것으로 볼 수 있습니다. 금융 리스 사용권 자산은 2020년 이후 소규모로 나타나며, 금융 리스 활용 여부와 관련된 전략 조정을 보여줍니다.
- 비유동자산 구성 및 변화
- 비유동자산은 2019년 46.35%에서 2024년 38.33%로 다소 축소되는 경향을 나타냅니다. 유형자산이 증가하는 반면, 유연성 및 유동적인 자산인 무형 자산 및 이연법인세 자산이 지속적으로 감소하거나 안정세를 보이고 있어, 장기적 기반 강화를 위한 투자가 지속됨을 알 수 있습니다. 무형자산은 2024년 0.72%로 다소 낮으며, 이연 소득세 자산은 2019년 이후 전체 자산 비중이 점차 줄어들고 있습니다.
- 기타 유동성 자산 및 부채 관련 항목
- 선납 소득세 및 미수금 소득세는 2021년 2.3%에서 2024년 0.35%로 급감하여 세금 관련 유동 자산의 최소화 또는 최적화를 시도했음을 보여줍니다. 이와 함께 유동 자산 내 기타 항목들은 과거 대체로 안정적이었으며, 전체 유동성 자금 관리를 위한 다양한 전략이 적용되었음을 시사합니다.