재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
NVIDIA Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 1. 26. | 2024. 1. 28. | 2023. 1. 29. | 2022. 1. 30. | 2021. 1. 31. | 2020. 1. 26. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 111,601) | 65,728) | 41,182) | 44,187) | 28,791) | 17,315) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 8,589) | 7,280) | 3,389) | 1,990) | 847) | 10,896) | |
| 덜: 유가증권 | 34,621) | 18,704) | 9,907) | 19,218) | 10,714) | 1) | |
| 운영 자산 | 68,391) | 39,744) | 27,886) | 22,979) | 17,230) | 6,418) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 32,274) | 22,750) | 19,081) | 17,575) | 11,898) | 5,111) | |
| 덜: 단기 부채 | —) | 1,250) | 1,250) | —) | 999) | —) | |
| 덜: 장기 부채 | 8,463) | 8,459) | 9,703) | 10,946) | 5,964) | 1,991) | |
| 영업부채 | 23,811) | 13,041) | 8,128) | 6,629) | 4,935) | 3,120) | |
| 순영업자산1 | 44,580) | 26,703) | 19,758) | 16,350) | 12,295) | 3,298) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 17,877) | 6,945) | 3,408) | 4,055) | 8,997) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 50.16% | 29.90% | 18.88% | 28.31% | 115.40% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | 2.94% | 2.36% | 169.75% | 8.05% | — | |
| Analog Devices Inc. | — | -2.83% | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | |
| Applied Materials Inc. | — | 4.18% | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | |
| Broadcom Inc. | — | 87.89% | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | |
| Intel Corp. | — | -0.91% | 13.69% | 10.73% | 11.61% | — | |
| KLA Corp. | 10.15% | -1.32% | 3.95% | 21.25% | 3.62% | — | |
| Lam Research Corp. | 3.59% | -2.70% | 1.57% | 16.02% | 8.38% | — | |
| Micron Technology Inc. | 14.72% | 5.22% | 0.78% | 12.07% | 11.51% | — | |
| Qualcomm Inc. | — | 7.33% | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | |
| Texas Instruments Inc. | — | 15.89% | 31.37% | 22.75% | 18.48% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 0.00% | 19.65% | 6.33% | 24.66% | 19.53% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 0.00% | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 19.59% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-26), 10-K (보고 날짜: 2024-01-28), 10-K (보고 날짜: 2023-01-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-30), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31), 10-K (보고 날짜: 2020-01-26).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 68,391 – 23,811 = 44,580
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= 44,580 – 26,703 = 17,877
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 17,877 ÷ [(44,580 + 26,703) ÷ 2] = 50.16%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 1월 31일 122억 9,500만 달러에서 2025년 1월 26일 445억 8,000만 달러로 증가했습니다. 특히 2024년과 2025년에 걸쳐 증가폭이 두드러졌습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2021년 1월 31일 89억 9,700만 달러에서 2022년 1월 30일 40억 5,500만 달러로 감소한 후, 2023년 1월 29일 34억 800만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2024년 1월 28일 69억 4,500만 달러로 다시 증가했으며, 2025년 1월 26일에는 178억 7,700만 달러로 크게 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2021년 115.4%에서 2022년 28.31%로 크게 감소했습니다. 2023년에는 18.88%로 더욱 감소했지만, 2024년에는 29.9%로 반등했습니다. 2025년에는 50.16%로 다시 상승하여, 2021년 수준에 근접했습니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 전반적으로 순영업자산은 지속적으로 증가하고 있으며, 특히 최근 2년 동안 증가폭이 컸습니다. 이는 사업 확장 또는 자산 투자의 결과로 해석될 수 있습니다.
- 발생액의 변동성
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 크며, 특정 기간에 급격한 변화를 보입니다. 이러한 변동성은 사업 운영의 특성 또는 회계 처리 방식의 변화와 관련될 수 있습니다.
- 발생 비율의 변화
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2021년 이후 감소 추세를 보이다가 2024년과 2025년에 다시 증가했습니다. 이는 발생액과 순영업자산 간의 관계 변화를 나타내며, 수익 창출 효율성 또는 자산 활용도와 관련된 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
NVIDIA Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 1. 26. | 2024. 1. 28. | 2023. 1. 29. | 2022. 1. 30. | 2021. 1. 31. | 2020. 1. 26. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 72,880) | 29,760) | 4,368) | 9,752) | 4,332) | 2,796) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 64,089) | 28,090) | 5,641) | 9,108) | 5,822) | 4,761) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (20,421) | (10,566) | 7,375) | (9,830) | (19,675) | 6,145) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 29,212) | 12,236) | (8,648) | 10,474) | 18,185) | (8,110) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 81.96% | 52.67% | -47.90% | 73.13% | 233.25% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | -0.56% | 1.17% | -15.28% | 8.10% | — | |
| Analog Devices Inc. | — | -2.71% | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | |
| Applied Materials Inc. | — | 5.35% | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | |
| Broadcom Inc. | — | 10.29% | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | |
| Intel Corp. | — | -6.58% | 11.35% | 2.75% | 15.15% | — | |
| KLA Corp. | 3.15% | 16.82% | 3.66% | 18.30% | 9.27% | — | |
| Lam Research Corp. | -1.37% | -5.83% | -1.71% | 12.43% | 3.89% | — | |
| Micron Technology Inc. | 9.37% | 1.18% | -2.52% | 11.37% | 10.01% | — | |
| Qualcomm Inc. | — | 5.53% | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | |
| Texas Instruments Inc. | — | 7.93% | 26.35% | 28.24% | 29.95% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 0.00% | 3.46% | 0.45% | 7.45% | 12.36% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 정보 기술(IT) | 0.00% | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 8.76% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-26), 10-K (보고 날짜: 2024-01-28), 10-K (보고 날짜: 2023-01-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-30), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31), 10-K (보고 날짜: 2020-01-26).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 29,212 ÷ [(44,580 + 26,703) ÷ 2] = 81.96%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2021년 1월 31일 122억 9,500만 달러에서 2025년 1월 26일 445억 8,000만 달러로 증가했습니다. 특히 2024년과 2025년에 걸쳐 자산 증가 속도가 빨라지는 경향을 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년에는 181억 8,500만 달러를 기록했으나, 2022년에는 104억 7,400만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 -86억 4,800만 달러로 마이너스를 기록하며 현금 흐름에 어려움을 겪었으나, 2024년에는 122억 3,600만 달러로 반등했습니다. 2025년에는 292억 1,200만 달러로 크게 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 233.25%로 매우 높은 비율을 보였으나, 2022년에는 73.13%로 크게 감소했습니다. 2023년에는 -47.9%로 마이너스를 기록하며 현금 창출 능력이 저하되었음을 시사합니다. 2024년에는 52.67%로 회복되었고, 2025년에는 81.96%로 다시 상승했습니다. 발생 비율의 변동성은 순영업자산 증가율과 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화에 영향을 받는 것으로 보입니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 특히 최근 2년간 증가 속도가 가속화되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2023년에 일시적인 감소를 보였으나 2024년과 2025년에 회복 및 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 순영업자산 증가율과 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화에 따라 변동하며, 2025년에 80%를 상회하는 수준으로 회복되었습니다.