대차 대조표의 구조 : 자산
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Texas Instruments Inc., 연결 대차 대조표의 구조 : 자산
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 유동 자산 구성과 변화
- 2020년부터 2024년까지의 데이터를 분석할 때, 유동 자산은 전체 자산의 비중이 점차 감소하는 추세를 보이고 있다. 2020년에는 약 52.91%였던 유동 자산은 2024년에는 42.32%로 낮아졌다. 특히, 현금 및 현금성자산의 비중은 2021년 이후부터 점차 축소되는 경향을 보여주고 있으며, 2024년에는 총 자산의 약 9.01%를 차지한다. 반면, 선불 비용 및 기타 유동 자산은 2020년 1.56%에서 2024년 3.38%로 상승하였는데, 이는 일부 유동 자산의 구성 변화를 반영할 수 있다.
- 장기 자산의 증가 및 구성 변화
- 장기 자산은 전체 자산 대비 비중이 꾸준히 증가하는 모습이 관찰된다. 2020년에는 47.09%였던 비중이 2024년에는 57.68%로 높아졌으며, 특히 재산, 공장 및 장비의 비중이 2020년 16.89%에서 2024년 31.96%로 거의 두 배에 가까운 증가를 나타내고 있다. 이와 함께, 이연법인세 자산과 자금 과잉 은퇴 계획 등 기타 장기 자산 역시 점진적으로 비중을 늘리고 있는데, 이는 생산력 증대와 관련된 투자 확대 또는 세제 우대 정책의 효과를 반영할 수 있다.
- 특정 자산 항목의 집중 변화
- 단기 투자 비중은 2021년 20.7%에서 2023년 17.35%로 감소했고, 2024년에는 12.33%로 축소되었다. 이는 단기 유동성 확보에서 장기 투자로의 전환 또는 투자 전략의 변화일 수 있다. 미수금(충당금순)은 전체 자산 내 비중이 꾸준히 낮아지고 있으며, 재고의 비중은 2021년 이후 증가하는 모습을 보여 2023년 12.36%, 2024년 12.75%에 이르고 있어 재고 자산 관리 또는 공급망 전략 변화의 징후일 수 있다.
- 기타 재무 특성 분석
- CHIPS Act 인센티브는 2023년 이후부터 전체 자산에서 일정 비중을 차지하기 시작하여 2024년에는 2.55%를 기록하였다. 이는 정부 정책이나 인센티브 프로그램이 재무 구조에 영향을 끼치고 있음을 시사한다. 친선 항목은 전체적으로 비중이 감소하고 있으며, 2024년에는 12.28%로 비교적 낮은 수준을 유지하고 있다. 또한, 자본화된 소프트웨어 라이선스와 같은 무형자산은 전체 자산 내 비중이 소폭 증가하는 추세다.
- 요약
- 전반적으로, 재무 데이터는 장기 자산의 비중이 지속적으로 확대되고 있으며, 이는 생산설비 확충 또는 투자를 통한 성장 전략의 일환으로 볼 수 있다. 유동 자산 비중의 감소와 함께, 재고 및 장기 자산의 증가가 뚜렷하게 나타나 투자와 운영 전략 변화를 반영하는 것으로 해석된다. 또한, 특정 정부 정책 지원이 일부 자산 항목에 영향을 미치고 있음을 알 수 있으며, 현금 및 단기 투자 비중의 축소는 보다 효율적인 자산 배분 또는 재무 전략의 조정을 시사한다.