대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Ulta Beauty Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03).
- 총 부채 및 주주 자본 비율의 변화
- 2018년부터 2020년까지는 총 부채 및 주주 자본 대비 비율이 점차 증가하는 추세를 보였으며, 2020년 60.89%로 정점을 찍었습니다. 이후 2021년과 2022년에는 약간 감소하는 양상을 보였으며, 2023년에는 약 63.51%로 다시 상승하였습니다. 이는 부채 구성에 변화 또는 자본 조달 전략의 조정을 시사할 수 있습니다.
- 단기 부채와 유동부채의 증가
- 2018년과 2019년에는 유동부채가 각각 22.08%와 25.81%로 안정적인 수준을 유지하다가, 2022년과 2023년에는 각각 32.7%와 31.32%로 증가 추세를 나타냈습니다. 특히 유동부채는 비유동 부채에 비해 비중이 계속 커지고 있어 단기 유동성 압박이 일부 나타날 수 있음을 시사합니다.
- 비유동 운용리스 부채 및 장기 부채의 변화
- 비유동 운용리스 부채는 2021년 이후 상당한 비중을 차지하게 되었으며, 2022년 33.01%, 2023년 30.16%를 기록하였습니다. 장기 부채 역시 전체 부채에서 큰 비중을 차지하며 꾸준히 증가하는 양상입니다. 이는 회사가 장기적 자금 조달과 관련된 전략을 지속하는 가운데, 리스 계약 확대 또는 장기 부채의 차입이 일부 이루어지고 있음을 반영합니다.
- 이연된 수익과 이연 소득세의 변이
- 이연된 수익은 2019년 이후 상승하는 추세를 보여 2022년 7.42%, 2023년 7.35%로 나타났으며, 특정 기간 동안 수익 인식 지연이나 계약 조건의 변화가 반영되었을 수 있습니다. 반면, 이연 소득세는 2019년 이후 점진적으로 감소하다가 2023년에 다시 소폭 증가하여 세무 전략 또는 일시적 세금 효과에 변화가 있음을 시사합니다.
- 자본 구조와 주주의 자본
- 2020년 이후 주주의 자본이 상대적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 2023년에는 36.49%로 낮아졌습니다. 이는 이익잉여금의 감소와 자본 조달 방식을 반영하는 것으로 보이며, 추가 납입 자본금의 비율은 2023년 19.07%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이익잉여금의 감소는 배당 또는 기타 자본 배분 정책에 영향을 받은 것으로 예상됩니다.