재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Ulta Beauty Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 1. 28. | 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | 2019. 2. 2. | 2018. 2. 3. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 5,370,411) | 4,764,379) | 5,089,969) | 4,863,872) | 3,191,172) | 2,908,687) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 737,877) | 431,560) | 1,046,051) | 392,325) | 409,251) | 277,445) | |
| 덜: 단기 투자 | —) | —) | —) | 110,000) | —) | 120,000) | |
| 운영 자산 | 4,632,534) | 4,332,819) | 4,043,918) | 4,361,547) | 2,781,921) | 2,511,242) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 3,410,600) | 3,229,006) | 3,090,420) | 2,961,778) | 1,370,954) | 1,134,470) | |
| 영업 부채 | 3,410,600) | 3,229,006) | 3,090,420) | 2,961,778) | 1,370,954) | 1,134,470) | |
| 순영업자산1 | 1,221,934) | 1,103,813) | 953,498) | 1,399,769) | 1,410,967) | 1,376,772) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 118,121) | 150,315) | (446,271) | (11,198) | 34,195) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 10.16% | 14.61% | -37.93% | -0.80% | 2.45% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | 18.01% | 32.91% | 49.06% | 18.08% | — | — | |
| Home Depot Inc. | 15.25% | 9.91% | 21.77% | 2.66% | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -2.92% | 2.66% | -12.39% | 6.39% | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 30.23% | 73.65% | -109.84% | 15.53% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 16.15% | 26.47% | 31.88% | 12.49% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 10.97% | 11.43% | 14.33% | 5.02% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 4,632,534 – 3,410,600 = 1,221,934
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 1,221,934 – 1,103,813 = 118,121
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 118,121 ÷ [(1,221,934 + 1,103,813) ÷ 2] = 10.16%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Ulta Beauty Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Ulta Beauty Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 1. 28. | 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | 2019. 2. 2. | 2018. 2. 3. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,242,408) | 985,837) | 175,835) | 705,945) | 658,559) | 555,234) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 1,481,915) | 1,059,265) | 810,355) | 1,101,293) | 956,127) | 779,366) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (314,584) | (176,484) | (48,751) | (471,480) | (215,107) | (530,714) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 75,077) | 103,056) | (585,769) | 76,132) | (82,461) | 306,582) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 6.46% | 10.02% | -49.78% | 5.42% | -5.92% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | -2.63% | -8.54% | 48.44% | 23.04% | — | — | |
| Home Depot Inc. | 14.43% | 8.24% | 14.26% | 0.66% | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -4.62% | -0.14% | -17.28% | 6.85% | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 23.97% | 55.57% | -121.39% | 14.48% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.41% | -4.02% | 29.06% | 14.86% | -9.94% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 4.37% | 1.89% | 10.96% | 3.35% | -6.46% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 75,077 ÷ [(1,221,934 + 1,103,813) ÷ 2] = 6.46%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Ulta Beauty Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |