재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Vertex Pharmaceuticals Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 유동 금융리스 부채 | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 360만 5천 8백 달러에서 2025년 말에는 1216만 9천 9백 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액” 또한 2022년 말 47만 4천 달러에서 2023년 말 318만 3천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 362만 2천 9백 달러로 증가폭이 둔화되었고, 2025년 말에는 175만 8천 2백 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 추가적인 분석이 필요합니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 2022년 14.07%에서 2023년 61.24%로 급격히 상승했습니다. 이는 순영업자산 증가에 비해 “대차대조표 기반 집계 발생액”이 상대적으로 빠르게 증가했음을 의미합니다. 하지만 2024년에는 42.13%로 감소했고, 2025년에는 15.57%로 다시 감소하여, 발생 비율이 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 증가세가 순영업자산 증가세에 비해 둔화되었음을 나타냅니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 지속적으로 증가하고 있습니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 크며, 2023년에 급증한 후 감소하는 추세를 보입니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”은 2023년에 급증한 후 감소하는 추세를 보이며, 2022년 수준으로 돌아가려는 경향을 보입니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 성장하고 있지만, “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”의 변동성은 주의 깊게 모니터링해야 할 부분입니다. 이러한 변동성의 원인을 파악하고, 미래 추세를 예측하기 위한 추가적인 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Vertex Pharmaceuticals Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 360만 5천 8백 달러에서 2025년 말에는 1216만 9천 9백 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 -48만 6천 8백 달러로 마이너스를 기록했지만, 2023년에는 322만 4천 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2024년에는 372만 7천 달러로 소폭 증가했으며, 2025년에는 126만 7천 2백 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름 관리에 있어 특정 요인에 대한 의존성 또는 일시적인 영향이 있을 수 있음을 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변화했습니다. 2022년에는 -14.45%로 마이너스를 기록했지만, 2023년에는 62.03%로 급격히 상승했습니다. 2024년에는 43.34%로 감소했고, 2025년에는 11.22%로 더욱 감소했습니다. 발생 비율의 감소 추세는 순영업자산 증가에 비해 현금 흐름 창출 능력이 상대적으로 약화되었음을 시사할 수 있습니다.
- 순영업자산 증가
- 지속적인 증가 추세는 사업 확장 또는 자산 효율성 개선을 나타낼 수 있습니다.
- 현금 흐름 변동성
- 특정 요인에 대한 의존성 또는 일시적인 영향 가능성이 있습니다.
- 발생 비율 감소
- 순영업자산 증가에 비해 현금 흐름 창출 능력이 상대적으로 약화되었을 수 있습니다.