경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Lockheed Martin Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2020년 7202백만 달러에서 2021년 6442백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 5745백만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2023년에는 6983백만 달러로 크게 반등했습니다. 하지만 2024년에는 다시 5464백만 달러로 감소하여 변동성이 높은 추세를 나타냅니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2020년 8.7%에서 2021년 8.86%로 소폭 상승했습니다. 2022년에는 8.95%로 최고점을 기록한 후, 2023년 8.78%와 2024년 8.73%로 감소하여 안정화되는 경향을 보입니다. 전반적으로 자본 비용은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 28054백만 달러에서 2021년 28620백만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 26603백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 27427백만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 28784백만 달러로 최고치를 기록하며 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 4762백만 달러에서 2021년 3907백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 3365백만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2023년에는 4575백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 2952백만 달러로 감소하여 경제적 이익 또한 변동성이 높은 추세를 나타냅니다. 세후 순영업이익과 유사한 패턴을 보입니다.
전반적으로, 투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 세후 순영업이익과 경제적 이익은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 자본 비용은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 추세는 수익성 지표의 변동성과 투자 활동의 지속적인 증가를 동시에 보여줍니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Lockheed Martin Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
3 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
4 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
5 순이익에 세후 이자 비용 추가.
6 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 세후 투자 소득의 제거.
8 중단된 운영 제거.
- 순이익
- 2020년부터 2022년까지 순이익은 점진적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2022년에는 5,732백만 달러로 전년 대비 소폭 하락하였으며, 이후 2023년에 다시 6,920백만 달러로 회복세를 보였습니다. 그러나 2024년에는 5,336백만 달러로 다시 하락하여, 연평균 수익성 측면에서 변동성을 나타내고 있습니다. 이러한 패턴은 수익성의 단기 변동성을 시사하며, 시장 환경이나 기업 내부 요인에 따른 변동이 있을 가능성을 고려할 수 있습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- NOPAT 역시 순이익과 유사한 추세를 따르고 있으며, 전반적으로 하락하는 양상을 보여줍니다. 2020년에는 7,202백만 달러로 시작하여 2022년까지 5,745백만 달러로 감소하였고, 이후 2023년에 다시 6,983백만 달러로 증가하는 모습을 보입니다. 그러나 2024년에는 다시 5,464백만 달러로 하락하였으며, 이는 기업의 영업이익성 또는 세후 영업이익률이 변동성을 겪고 있음을 나타낼 수 있습니다. NOPAT의 변동은 회사가 영업 효율성을 유지하기 위해 지속적인 전략적 조정을 진행하고 있음을 반영할 수 있습니다.
현금 영업세
Lockheed Martin Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연방 및 외국 소득세 비용 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 연방 및 외국 소득세 비용 분석
-
2020년부터 2022년까지 연방 및 외국 소득세 비용은 점차 감소하는 경향을 보였으며, 2022년에는 최소치를 기록하였다. 특히 2020년 대비 2022년에는 약 38%의 감소를 나타내어 세금 비용이 절감된 모습을 확인할 수 있다.
그러나 2023년에는 다시 1178백만 달러로 상승하는 모습을 보여, 세금 비용이 일시적으로 증가하는 양상을 보였다. 이후 2024년에는 884백만 달러로 다시 감소하는 추세를 보임으로써, 전체적으로는 변동성이 존재하는 편이다.
이러한 추세는 법인세 정책이나 세법 변경, 또는 경영성과의 변화와 관련된 다양한 요인이 영향을 미친 것으로 해석될 수 있다.
- 현금 영업세 분석
-
2020년부터 2022년까지 현금 영업세는 지속적으로 증가하는 모습이 관찰된다. 2020년에는 1424백만 달러였으며, 2022년에는 1910백만 달러로 약 34% 증가하였다. 이는 영업활동에서 발생하는 현금 흐름이 견고하게 성장하거나, 영업 이익이 개선되었음을 시사한다.
그러나 2023년에는 1825백만 달러로 소폭 감소했으며, 2024년에는 1662백만 달러로 약간 더 줄어드는 모습이 나타난다. 이러한 변화는 영업 환경의 일시적 변동이나 비용 구조의 변화와 연관이 있을 수 있다.
전반적으로 볼 때, 현금 영업세는 2020년 이후 긍정적인 성장세를 보였으며, 최근 몇 년간은 다소 조정이 이루어진 것으로 해석할 수 있다.
투자 자본
Lockheed Martin Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
4 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
5 진행 중인 공사 빼기.
6 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2024년까지 총 부채 및 임대 리스 부채는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2020년에는 약 13,284백만 달러였으며, 이후 2021년과 2022년에는 각각 소폭 증가하여 16,764백만 달러에 도달하였다. 2023년과 2024년에는 더욱 가파르게 증가하여 18,636백만 달러와 21,418백만 달러에 이르렀다. 이러한 상승은 부채 규모가 확대되고 있음을 시사하며, 이는 자본 투자를 위한 차입이나 채무 증가가 있음을 반영할 수 있다.
- 주주의 자본
- 2020년부터 2024년까지 주주의 자본은 변화가 크다. 2020년에는 약 6,015백만 달러였으며, 2021년에는 거의 두 배 이상인 10,959백만 달러로 급증하였다. 이는 아마도 유상증자 또는 누적 순이익 증가로 인한 것일 수 있다. 그러나 이후 2022년에는 9,266백만 달러로 일단 감소하였다가, 2023년과 2024년에는 각각 6,835백만 달러와 6,333백만 달러로 다시 감소하는 모습을 보인다. 주주의 자본은 변동성을 나타내며, 일정 기간 동안 자본 스톡이 줄어들고 있는 것으로 해석될 수 있다. 이는 배당금 지급, 자사주 매입, 또는 순이익 감소 등 다양한 원인에 기인할 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년부터 2024년까지 일관된 증가세를 나타내고 있다. 2020년에는 약 28,054백만 달러였으며, 2021년에는 약간 증가하여 28,620백만 달러, 2022년에는 다소 감소하여 26,603백만 달러를 기록하였다. 이후 2023년과 2024년에는 점진적으로 상승하여 각각 27,427백만 달러와 28,784백만 달러에 달하였다. 이러한 패턴은 지속적인 자본 투자가 이루어지고 있으며, 회사가 성장과 확장에 힘쓰고 있음을 시사한다. 전반적으로 투자는 안정적인 범위 내에서 변동하며, 성장 목표에 맞춘 배분이 이루어지고 있음을 보여준다.
자본 비용
Lockheed Martin Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Lockheed Martin Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 47억 6,200만 달러에서 2021년 39억 700만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 33억 6,500만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2023년에는 45억 7,500만 달러로 크게 반등했습니다. 하지만 2024년에는 다시 29억 5,200만 달러로 감소하여 변동성이 높은 추세를 나타냅니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 2만 8,054백만 달러에서 2021년 2만 8,620백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 2만 6,603백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 2만 7,427백만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 2만 8,784백만 달러로 증가하여 전반적으로 완만한 증가 추세를 보입니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2020년 16.97%에서 2021년 13.65%로 감소했습니다. 2022년에는 12.65%로 더욱 감소했으며, 2023년에는 16.68%로 반등했습니다. 그러나 2024년에는 10.26%로 크게 감소하여 전반적으로 하락하는 추세를 보이며, 경제적 이익의 변동성에 영향을 받는 것으로 보입니다.
전반적으로 경제적 이익은 변동성이 크지만, 투자 자본은 비교적 안정적으로 증가하는 경향을 보입니다. 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 변화에 따라 크게 변동하며, 전반적으로 감소하는 추세를 나타냅니다. 이러한 추세는 수익성 개선을 위한 추가적인 분석과 전략 수립의 필요성을 시사합니다.
경제적 이익 마진 비율
Lockheed Martin Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 47억 6,200만 달러에서 2021년 39억 700만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 33억 6,500만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2023년에는 45억 7,500만 달러로 크게 반등했습니다. 하지만 2024년에는 다시 29억 5,200만 달러로 감소하는 변동성을 나타냈습니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2020년 653억 9,800만 달러에서 2021년 670억 4,400만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 659억 8,400만 달러로 감소했지만, 2023년에는 675억 7,100만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 710억 4,300만 달러로 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년 7.28%에서 2021년 5.83%로 감소했습니다. 2022년에는 5.1%로 더욱 감소했으며, 2023년에는 6.77%로 회복되는 모습을 보였습니다. 그러나 2024년에는 4.16%로 다시 감소하여, 전반적으로 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 경제적 이익 마진 비율의 감소는 매출액 증가에도 불구하고 수익성이 악화되고 있음을 시사합니다.
전반적으로, 순 매출액은 꾸준히 증가하는 추세를 보이지만, 경제적 이익은 변동성이 크며, 경제적 이익 마진 비율은 감소하는 경향을 나타냅니다. 이는 매출액 증가에도 불구하고 비용 증가 또는 가격 경쟁 심화 등의 요인으로 인해 수익성이 저하되고 있을 가능성을 시사합니다.