경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Albemarle Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2022 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년 827,216천 달러에서 2019년 665,762천 달러로 감소한 후, 2020년에는 504,001천 달러로 더욱 감소했습니다. 2021년에는 230,394천 달러까지 감소했지만, 2022년에는 3,022,027천 달러로 급증했습니다.
자본 비용은 2018년 20.51%에서 2019년 18.08%로 감소했습니다. 이후 2020년에는 19.99%로 소폭 상승했고, 2021년에는 21.5%로 증가했습니다. 2022년에는 22.03%로 소폭 상승하여 전반적으로 증가 추세를 보였습니다.
투자 자본은 2018년 5,433,093천 달러에서 2019년 6,900,307천 달러로 증가했습니다. 2020년에는 7,383,741천 달러로 소폭 증가한 후, 2021년에는 6,792,146천 달러로 감소했습니다. 2022년에는 10,052,399천 달러로 크게 증가했습니다.
경제적 이익은 지속적으로 부정적인 값을 나타냈습니다. 2018년 -287,001천 달러에서 2019년 -582,147천 달러, 2020년 -971,748천 달러, 2021년 -1,229,680천 달러로 감소했습니다. 그러나 2022년에는 807,870천 달러로 전환되어 긍정적인 값을 기록했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 세후 순영업이익은 2022년에 급격히 증가했으며, 이는 수익성 개선을 시사합니다.
- 투자 자본은 전반적으로 증가 추세를 보였으며, 특히 2022년에 크게 증가했습니다. 이는 사업 확장 또는 투자를 반영할 수 있습니다.
- 경제적 이익은 2022년에 처음으로 긍정적인 값을 기록했으며, 이는 자본 배분의 효율성이 개선되었음을 나타낼 수 있습니다.
- 자본 비용은 전반적으로 증가 추세를 보였으며, 이는 자금 조달 비용 증가를 반영할 수 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Albemarle Corp., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 Albemarle Corporation에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2022 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2022 계산
이자 및 금융 비용의 세금 혜택 = 조정된 이자 및 금융 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 Albemarle Corporation에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
- 순이익 분석
- 2018년부터 2021년까지의 기간 동안, 순이익은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년에는 약 6억 9356만 달러에서 2021년에는 약 1억 2367만 달러로 하락하였으며, 이는 기업의 수익성이 일시적 또는 구조적인 변화에 영향을 받았음을 시사합니다. 그러나 2022년에는 순이익이 급증하여 약 2억 6898만 달러를 기록하며 이전 고점을 훨씬 뛰어넘는 회복 및 성장세를 보였습니다. 이러한 상승은 일회성 요인 또는 기업의 전략적 변화에 기인한 것으로 해석될 수 있습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
- 세후 순영업이익 역시 2018년부터 2021년까지 유사하게 하락하는 양상을 나타냈습니다. 2018년 약 8억 272만 달러에서 2021년 약 2억 3039만 달러로 감소하였고, 이후 2022년에는 약 3억 2202만 달러로 다시 크게 증가하였습니다. 두 지표가 유사한 패턴을 보이는 점은, 기업의 영업성과와 순이익이 밀접하게 연관되어 있음을 보여줍니다. 2022년의 급증은 기업의 영업력 강화 또는 일회성 이익의 반영으로 판단됩니다.
현금 영업세
Albemarle Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 비용 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 및 금융 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 소득세 비용
- 2018년 이후 점차적으로 감소하는 추세를 보였으나, 2022년에 급증하는 모습을 나타냈다. 2018년의 144,826천 달러에서 2019년과 2020년까지 지속적으로 하락했으며, 2021년과 2022년에는 다시 큰 폭으로 늘어났다. 특히 2022년의 390,588천 달러는 이전 연도에 비해 상당히 증가한 것으로, 이에 영향을 미친 세금 정책 변화 또는 일회성 비용이 반영되었을 가능성이 있다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 대부분 일정한 범위 내에서 변화하였으며, 2018년 107,671천 달러에서 2019년과 2020년에 약간 감소하는 경향이 있었다. 이후 2021년에 소폭 회복하였으며, 2022년에는 급증하여 324,092천 달러를 기록하였다. 이러한 증가는 영업 활동으로부터 창출된 현금 유입이 상당히 늘어난 것으로 해석될 수 있으며, 기업의 영업 현금 흐름이 강력하게 개선되고 있음을 시사한다.
투자 자본
Albemarle Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 Albemarle Corporation 주주 총액에 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2018년부터 2020년까지 총 부채 및 임대 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보였으며, 2020년을 정점으로 하여 이후 2021년에 일시적으로 감소하였으나, 2022년에는 다시 크게 증가하였습니다. 특히 2020년 대비 2021년에는 상당한 하락이 관찰되었으며, 2022년에는 증가폭이 더욱 커졌다는 점이 특징적입니다. 이는 여러 연도에 걸쳐 부채 수준이 계속해서 확대되고 있음을 시사합니다.
- 주주 지분
- 2018년부터 2022년까지 주주 지분은 지속적으로 증가하는 모습을 보여줍니다. 특히 2021년과 2022년에 각각 상당한 폭의 증가가 이루어졌으며, 2022년에는 약 7,982,627천 달러로, 2018년 대비 거의 두 배 이상 증가하였습니다. 이는 회사의 자본적 안정성을 어느 정도 확보하고 있으며, 자본 규모가 확대되고 있음을 의미합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본 수준은 2018년 이후 2020년까지 꾸준히 상승하는 추세를 나타냈으며, 2020년 이후에는 일시적인 하락을 보였습니다. 특히 2022년에는 약 1억 522만 달러로, 전년 대비 상당한 증가를 보였습니다. 이는 회사가 자본 투자를 확대하거나 자산 확보를 위해 투자 활동을 증대시켰음을 반영할 수 있으며, 전반적으로 자본 규모가 지속적으로 성장하고 있음을 보여줍니다.
자본 비용
Albemarle Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
경제적 스프레드 비율
Albemarle Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2022 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년부터 2021년까지 지속적으로 감소하여 2021년에는 최저점을 기록했습니다. 그러나 2022년에는 긍정적인 전환이 이루어져 상당한 이익 증가를 보였습니다.
- 경제적 이익
- 2018년에는 -287,001 천 달러의 손실을 기록했으며, 2019년에는 -582,147 천 달러, 2020년에는 -971,748 천 달러, 2021년에는 -1,229,680 천 달러로 손실 규모가 확대되었습니다. 2022년에는 807,870 천 달러의 이익으로 전환되었습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 5,433,093 천 달러에서 2022년 10,052,399 천 달러로 증가했습니다. 다만, 2021년에는 6,792,146 천 달러로 감소하는 일시적인 현상이 나타났습니다.
- 투자 자본
- 2018년 5,433,093 천 달러, 2019년 6,900,307 천 달러, 2020년 7,383,741 천 달러, 2021년 6,792,146 천 달러, 2022년 10,052,399 천 달러로 변화했습니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본의 관계를 나타내는 지표로, 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 2022년에 급격히 상승했습니다. 이는 투자 자본 대비 경제적 이익의 효율성이 2022년에 크게 개선되었음을 시사합니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 2018년 -5.28%, 2019년 -8.44%, 2020년 -13.16%, 2021년 -18.1%, 2022년 8.04%로 변화했습니다.
요약하자면, 투자 자본은 꾸준히 증가했지만, 경제적 이익은 2022년에 이르러서야 흑자로 전환되었습니다. 경제적 스프레드 비율의 급격한 개선은 2022년에 투자 자본의 효율성이 크게 향상되었음을 보여줍니다.
경제적 이익 마진 비율
Albemarle Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2022 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년부터 2021년까지 지속적으로 감소했습니다. 2018년 -287,001 US$ 단위 천에서 2021년 -1,229,680 US$ 단위 천으로 감소폭이 확대되었습니다. 그러나 2022년에는 807,870 US$ 단위 천으로 크게 반등하며 흑자 전환에 성공했습니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2018년 3,374,950 US$ 단위 천에서 2019년 3,589,427 US$ 단위 천으로 증가했습니다. 2020년에는 3,128,909 US$ 단위 천으로 감소했지만, 2021년에는 3,327,957 US$ 단위 천으로 다시 증가했습니다. 2022년에는 7,320,104 US$ 단위 천으로 급격하게 증가하며, 이전 기간 대비 높은 성장세를 보였습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2018년 -8.5%에서 2021년 -36.95%로 지속적으로 악화되었습니다. 이는 경제적 이익의 감소와 순 매출액의 상대적인 정체에 기인하는 것으로 보입니다. 그러나 2022년에는 11.04%로 크게 개선되어 수익성이 향상되었음을 나타냅니다. 이는 경제적 이익의 흑자 전환과 순 매출액의 급격한 증가가 복합적으로 작용한 결과로 판단됩니다.
전반적으로, 2018년부터 2021년까지는 수익성 악화 추세였으나, 2022년에는 매출액 증가와 수익성 개선이 동시에 이루어지며 긍정적인 변화를 보였습니다. 특히 2022년의 경제적 이익 마진 비율의 급격한 개선은 주목할 만합니다.