현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Albemarle Corp., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
순수입	2,815,131)	199,942)	446,615)	604,357)	739,139)
감가상각 및 상각	300,841)	254,000)	231,984)	213,484)	200,698)
사업 매각 이익/부동산 지분, 순이익	8,400)	(295,971)	(7,168)	—)	(210,428)
부동산 매각 이익	—)	—)	—)	(14,411)	—)
주식 기반 보상 및 기타	30,474)	20,120)	22,837)	19,680)	15,228)
비연결투자의 순이익, 세무 순이익	(772,275)	(95,770)	(127,521)	(129,568)	(89,264)
연결되지 않은 투자 및 비시장성 증권에서 받은 배당금	801,239)	78,391)	88,161)	71,746)	57,415)
연금 및 퇴직 후(급부금) 비용	(52,254)	(74,010)	45,658)	31,515)	10,410)
연금 및 퇴직 후 기여금	(16,112)	(30,253)	(16,434)	(16,478)	(15,236)
유가증권 투자에 대한 미실현 이익	3,279)	(3,818)	(4,635)	(2,809)	(527)
채무의 조기 소멸에 대한 손실	19,219)	28,955)	—)	4,829)	—)
이연 소득세	93,339)	(38,500)	(1,976)	14,394)	49,164)
(증가) 미수금 감소	(786,121)	(49,295)	100,118)	(18,220)	(97,448)
재고 (증가) 감소	(1,609,642)	(127,401)	51,978)	(46,304)	(124,067)
(증가) 기타 유동자산 감소	(104,655)	17,411)	7,902)	(32,941)	(2,181)
미지급금 증가(감소)	1,287,072)	143,939)	(31,519)	(12,234)	73,730)
미지급 비용 및 납부 소득세의 증가(감소)	(201,356)	127,068)	(215,011)	(4,640)	(1,999)
유동자산 및 부채의 변동, 인수 및 매각의 순효과	(1,414,702)	111,722)	(86,532)	(114,339)	(151,965)
Kemerton 공장 건설 진행 중 40% 가치를 MRL로 비현금 이전	122,682)	135,928)	179,437)	164,496)	—)
기타, 그물	(31,412)	53,521)	28,488)	(127,522)	(58,469)
영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 순이익 조정의 경우	(907,282)	144,315)	352,299)	115,017)	(192,974)
영업활동으로 인한 순현금 제공	1,907,849)	344,257)	798,914)	719,374)	546,165)
인수, 순 현금 취득	(162,239)	—)	(22,572)	(820,000)	(11,403)
자본 지출	(1,261,646)	(953,667)	(850,477)	(851,796)	(699,991)
매각으로 인한 현금 수익금, 순	—)	289,791)	—)	—)	413,569)
합작 투자 매각 대금	—)	—)	11,000)	—)	—)
재산 및 장비 판매 수익금	—)	—)	—)	10,356)	—)
유가증권 매각(투자), 순	1,942)	3,774)	903)	384)	(270)
지분 투자 및 기타 기업 투자	(706)	(6,488)	(2,427)	(2,569)	(5,600)
투자 활동에 사용된 순현금	(1,422,649)	(666,590)	(863,573)	(1,663,625)	(303,695)
보통주 발행 수익금	—)	1,453,888)	—)	—)	—)
다른 장기 부채의 차입금	1,964,216)	—)	452,163)	1,597,807)	—)
장기 부채 및 신용 계약의 상환	(705,000)	(1,173,823)	(250,000)	(175,215)	—)
기타차입금(상환액), 순차입금	(391,662)	60,991)	137,635)	(126,364)	(113,567)
채무의 조기 소멸과 관련된 수수료	(9,767)	(24,877)	—)	(4,419)	—)
주주에게 지급되는 배당금	(184,429)	(177,853)	(161,818)	(152,204)	(144,596)
비지배 지분에 지급되는 배당금	(44,208)	(96,136)	(32,061)	(83,187)	(14,756)
보통주 환매	—)	—)	—)	—)	(500,000)
스톡옵션 행사수익금	2,783)	18,392)	40,437)	4,814)	3,633)
주식 기반 보상금 분배금에 대해 납부한 원천징수세	(13,338)	(8,140)	(5,143)	(11,031)	(17,240)
다른	(6,708)	(2,230)	(3,952)	(7,514)	—)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	611,887)	50,212)	177,261)	1,042,687)	(786,526)
현금 및 현금성자산에 대한 외환의 순효과	(37,217)	(35,331)	21,012)	(40,646)	(37,927)
현금 및 현금성자산의 증가(감소)	1,059,870)	(307,452)	133,614)	57,790)	(581,983)
연초의 현금 및 현금성자산	439,272)	746,724)	613,110)	555,320)	1,137,303)
연말의 현금 및 현금성자산	1,499,142)	439,272)	746,724)	613,110)	555,320)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

순수입: 2018년 이후 2019년과 2020년 사이에는 순수입이 점차 감소하는 추세를 보였으나, 2021년에는 하락폭이 컸으며 이후 2022년에는 급증하여 큰 변동성을 나타냈다. 특히 2022년의 순수입은 매우 높은 수준으로, 이전 기간과 비교할 때 상당한 성과 향상이 있었음을 알 수 있다.
감가상각 및 상각: 감가상각 비용은 지속적으로 증가하는 경향이 있으며, 이는 자산의 규모 또는 감가상각방법의 변화 가능성을 시사한다. 2022년에는 2021년보다 더 큰 폭으로 늘어났다.
사업 매각 이익/부동산 지분, 순이익 및 부동산 매각 이익: 2020년과 2022년에는 사업 매각 이익이 각각 큰 손실과 수익을 기록했다. 특히 2022년에는 부동산 매각이익이 발생했으며, 이는 기업의 자산 일부 매각 활동이 수익으로 전환된 것으로 보인다.
주식 기반 보상 및 기타 항목: 이 항목은 전 기간에 걸쳐 꾸준히 증가하는 추세이며, 2022년에는 가장 높은 수치를 기록하였다. 이는 주식 보상 또는 기타 인센티브 관련 비용이 증가했음을 의미한다.
비연결투자의 순이익, 세무 순이익 및 배당금: 비연결투자의 세무 순이익은 전 기간에 걸쳐 적자 상태를 유지하며, 2022년에는 손실 규모가 매우 확대되었다. 반면, 배당금은 지속적으로 증가하는 추세로, 배당 지급 활동은 기업의 자금 배분 정책으로 해석된다.
연금 및 퇴직 후 비용과 기여금: 이 항목 역시 2022년에 큰 폭의 변화가 관찰되었으며, 비용은 마이너스로 돌아섰고, 기여금은 계속해서 늘었다. 이는 연금 비용 구조의 변화 또는 조정이 있었음을 시사한다.
유가증권 투자 미실현이익 및 투자 관련 항목: 미실현 이익은 전 기간에 걸쳐 큰 변화 없이 다소 변동성을 보였다. 투자 활동에서의 순현금 유출은 지속적으로 증가하는 추세이며, 특히 2022년에는 극심한 감소가 나타나 복합적인 투자 활동의 영향을 받은 것으로 보인다.
영업활동 현금흐름: 영업활동으로 인한 순현금 제공은 전 기간에 걸쳐 높은 수준을 유지하며, 2022년에는 특히 강한 현금흐름이 나타났다. 이는 회사가 영업에서 상당한 현금 창출 능력을 갖추고 있음을 보여준다.
인수, 자본 지출 및 자금 조달 활동: 인수 활동은 대부분의 기간에 부정적 영향을 미쳤으며, 2022년에는 큰 규모의 자본 지출이 지속되었다. 또한, 유상증자와 차입을 통한 자금 조달 활동도 활발하여, 재무활동에서 상당한 현금이 유입되거나 유출되고 있음을 알 수 있다.
배당금 지급 및 주식환매: 배당금 지급은 꾸준히 증가하는 추세이며, 주식환매는 2018년에 일부 실시된 후 이후 자료에 나타나지 않아 관련 정책 변화가 있었던 것으로 추측된다. 배당금과 관련된 세금 납부도 함께 증가하였다.
현금 및 현금성자산: 2018년 이후 2022년에 이르기까지 현금 및 현금성자산은 지속적으로 증가하는 경향을 보였으며, 최종적으로 2022년말에는 크게 늘어난 수준이다. 특히 2022년에는 현금이 상당히 늘어나 기업의 유동성 확보가 강화된 것으로 보인다.

Albemarle Corp. (NYSE:ALB)

현금 흐름표