재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Albemarle Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 15,456,522) | 10,974,118) | 10,450,946) | 9,860,863) | 7,581,674) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,499,142) | 439,272) | 746,724) | 613,110) | 555,320) | |
| 운영 자산 | 13,957,380) | 10,534,846) | 9,704,222) | 9,247,753) | 7,026,354) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 7,265,675) | 5,168,511) | 5,982,352) | 5,767,283) | 3,822,566) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,128) | 389,920) | 804,677) | 187,336) | 307,294) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 3,214,972) | 2,004,319) | 2,767,381) | 2,862,921) | 1,397,916) | |
| 영업부채 | 4,048,575) | 2,774,272) | 2,410,294) | 2,717,026) | 2,117,356) | |
| 순영업자산1 | 9,908,805) | 7,760,574) | 7,293,928) | 6,530,727) | 4,908,998) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,148,231) | 466,646) | 763,201) | 1,621,729) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 24.32% | 6.20% | 11.04% | 28.35% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | -5.37% | -8.63% | — | — | — | |
| Sherwin-Williams Co. | 12.51% | 1.78% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | -2.04% | -6.91% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | 1.53% | -5.48% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 13,957,380 – 4,048,575 = 9,908,805
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 9,908,805 – 7,760,574 = 2,148,231
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,148,231 ÷ [(9,908,805 + 7,760,574) ÷ 2] = 24.32%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Albemarle Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Albemarle Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Albemarle Corporation에 귀속되는 순이익 | 2,689,816) | 123,672) | 375,764) | 533,228) | 693,562) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,907,849) | 344,257) | 798,914) | 719,374) | 546,165) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,422,649) | (666,590) | (863,573) | (1,663,625) | (303,695) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,204,616) | 446,005) | 440,423) | 1,477,479) | 451,092) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 24.95% | 5.93% | 6.37% | 25.83% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | -2.93% | -4.85% | — | — | — | |
| Sherwin-Williams Co. | 13.47% | 0.82% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | 0.12% | -3.92% | -8.12% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | 1.97% | -4.42% | -8.43% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,204,616 ÷ [(9,908,805 + 7,760,574) ÷ 2] = 24.95%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Albemarle Corp.은 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |