재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Albemarle Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 653만 727천 달러에서 2022년 말에는 990만 8805천 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 사업 확장 또는 자산 취득을 반영할 수 있습니다.
- 순영업자산 증가율
- 2019년에서 2020년 사이에는 약 11.6% 증가했으며, 2020년에서 2021년 사이에는 약 6.4% 증가했습니다. 2021년에서 2022년 사이에는 가장 큰 증가폭인 약 27.6%를 기록했습니다. 이러한 증가율의 변화는 사업 환경의 변화 또는 전략적 의사 결정의 영향을 받았을 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2019년 말 162만 1729천 달러에서 2020년 말에는 763만 201천 달러로 크게 증가했지만, 2021년 말에는 466만 646천 달러로 감소했습니다. 2022년 말에는 다시 214만 8231천 달러로 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변동성
- 이러한 변동성은 특정 기간 동안의 일회성 사건, 자산 매각 또는 회계 처리 방식의 변경과 관련될 수 있습니다. 특히 2020년의 급격한 증가는 추가적인 조사가 필요할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2019년 28.35%에서 2020년 11.04%로 크게 감소한 후, 2021년에는 6.2%까지 낮아졌습니다. 2022년에는 24.32%로 다시 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변화
- 이 비율의 변동은 자산 구성의 변화 또는 자산 활용 방식의 변화를 반영할 수 있습니다. 2021년의 낮은 비율은 자산 활용도가 감소했음을 시사할 수 있으며, 2022년의 증가는 자산 활용도 개선을 나타낼 수 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가했지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 변동성을 보였습니다. 이러한 추세는 사업 운영 및 자산 관리 전략의 변화를 반영할 수 있으며, 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하는 것이 중요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Albemarle Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Albemarle Corporation에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 653만 727천 달러에서 2022년 말에는 990만 8805천 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2019년 147만 7479천 달러에서 2020년에는 44만 423천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 44만 6005천 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 220만 4616천 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 운영 활동에서 발생하는 현금 흐름의 변화를 반영합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 25.83%였으나, 2020년에는 6.37%로 크게 감소했습니다. 2021년에는 5.93%로 소폭 감소한 후, 2022년에는 24.95%로 다시 증가했습니다. 이 비율의 변동성은 자산 대비 현금 창출 능력의 변화를 시사합니다. 특히 2022년의 급격한 증가는 자산 활용 효율성이 개선되었음을 나타낼 수 있습니다.
- 순영업자산 증가
- 전반적인 자산 규모 확대
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동
- 운영 활동 현금 흐름의 변화
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변동
- 자산 대비 현금 창출 능력 변화, 2022년 자산 활용 효율성 개선 가능성