대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Amphenol Corp., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2023. 12. 31.	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.
미지급금	1,350,900)	1,309,100)	1,312,000)	1,120,700)	866,800)
미지급 급여, 임금 및 직원 복리후생	412,800)	416,700)	366,200)	195,400)	171,800)
미지급 소득세	166,000)	169,500)	88,800)	112,600)	127,900)
미지급 배당금	131,700)	124,900)	119,800)	86,800)	74,400)
기타 발생 비용	737,500)	653,200)	556,300)	558,500)	488,500)
장기 부채의 현재 부분	353,800)	2,700)	4,000)	230,300)	403,300)
유동부채	3,152,700)	2,676,100)	2,447,100)	2,304,300)	2,132,700)
장기 부채, 유동 비중 감소	3,983,500)	4,575,000)	4,795,900)	3,636,200)	3,203,400)
미지급 연금 및 퇴직 후 급여 의무	143,000)	127,900)	193,400)	228,600)	198,800)
이연 소득세	367,000)	409,800)	424,200)	299,100)	260,400)
다른 장기 부채	453,700)	443,300)	438,700)	407,200)	424,000)
장기 부채	4,947,200)	5,556,000)	5,852,200)	4,571,100)	4,086,600)
총 부채	8,099,900)	8,232,100)	8,299,300)	6,875,400)	6,219,300)
상환 가능한 비지배 지분	30,700)	20,600)	19,000)	—)	—)
클래스 A 보통주, 액면가 $0.001	600)	600)	600)	300)	300)
추가 납입 자본금	3,101,200)	2,650,400)	2,409,000)	2,068,400)	1,683,300)
이익잉여금	5,921,100)	4,979,400)	4,278,900)	3,705,400)	3,348,400)
국채, 원가	(142,800)	(79,800)	(100,000)	(111,100)	(70,800)
기타 종합적손실 누적	(533,600)	(535,000)	(286,500)	(278,100)	(430,900)
Amphenol Corporation에 귀속되는 주주 지분	8,346,500)	7,015,600)	6,302,000)	5,384,900)	4,530,300)
비지배 지분	49,300)	57,900)	58,100)	67,000)	65,900)
총 자본	8,395,800)	7,073,500)	6,360,100)	5,451,900)	4,596,200)
총 부채, 상환 가능한 비지배 지분 및 자본	16,526,400)	15,326,200)	14,678,400)	12,327,300)	10,815,500)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).

유동부채와 장기 부채의 변화 가능세

2019년부터 2023년까지 유동부채는 지속적으로 증가하는 경향을 보였으며, 2019년의 2,132,700천 달러에서 2023년에는 3,152,700천 달러로 약 48% 증가하였다. 이와 함께 장기 부채 역시 전반적으로 증가하는 추세를 나타냈으며, 2019년 4,086,600천 달러에서 2023년 4,947,200천 달러로 약 21% 증가하였다. 다만, 2021년에는 장기 부채의 증가세가 둔화되고 일부 시기에는 감소하는 양상을 보였다. 이는 기업이 단기 유동성 확보를 위해 부채 구조를 조정하는 과정에서 잠시 조정을 겪었을 수 있다.

단기 부채와 비유동 부채 비중 및 구조적 변화

단기 부채는 항시 꾸준히 늘어나고 있으며, 2023년 현재 주된 부채 구조에서 중요한 비중을 차지하고 있다. 유동부채가 높아지고 있다는 점은 단기 유동성 압박이 지속되고 있음을 시사한다. 반면, 장기 부채의 일부는 2021년 이후 유동 부채의 비중이 계속 증가하는 가운데, 유동부채와 장기 부채의 비중 조정이 진행 중으로 보인다.

또한, 장기 부채 내에서도 특정 항목, 예를 들어 '장기 부채의 현재 부분'은 2019년 이후 확연한 축소를 보였으며, 2023년에 들어서 일부 회복세를 보였다. 이는 기업이 부채 구조를 재조정하면서 유동성과 안정성 간의 균형을 모색하는 것으로 해석할 수 있다.

이익잉여금과 자본의 증대 추세

이익잉여금은 2019년 3,348,400천 달러에서 2023년 5,921,100천 달러로 증가하여, 과거 수년 간 누적 이익이 실적 개선과 함께 지속적으로 축적되고 있음을 보여준다. 이는 기업의 재무 안정성과 배당 정책 또는 자사주 매입 등을 통한 자본 배분 전략이 긍정적임을 반영한다.

이와 함께, 주주 지분과 총 자본은 꾸준히 상승하는 모습이며, 각각 2019년 대비 2023년에 상당히 확대되었다. 특히, Amphenol Corporation에 귀속되는 주주 지분은 전반적으로 안정적이면서도 증가세를 보이고 있으며, 비지배 지분은 다소 하락하는 양상을 나타내고 있다. 이러한 변화는 자본 구조 변화와 관련된 재무 정책의 일환으로 평가할 수 있다.

기타 재무항목과 재무 안정성 평가

기타 발생 비용은 증가하는 추세이며, 이는 운영 비용 또는 기타 비용의 상승을 반영한다. 기초적 채권(국채)의 평가 손실도 국내외 금리 변동에 따른 것으로 보이며, 2023년에는 손실액이 확대되었다. 반면, 기타 종합적 손실 누적은 상당한 축소와 재조정을 거쳐 2023년 현재 안정적 수준을 유지하고 있다.

이러한 항목들을 종합하면, 재무구조는 부채 증가와 함께 자본 규모도 함께 확장되고 있으며, 기업의 재무 건전성은 규모 확장과 수익력 증가에 힘입어 점차 개선되는 것으로 판단된다. 그러나 부채비율과 단기 유동성의 지속적 증가는 재무 리스크를 수반할 수 있으므로 주의가 요구된다.

Amphenol Corp. (NYSE:APH)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본