의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 예상 신용 손실에 대한 충당금 | ||||||
| 총 매출채권 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
매출채권에 대한 충당금의 비율, 총액 = 100 × 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 총 매출채권
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 예상 신용 손실에 대한 충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 18백만 달러에서 2023년 23백만 달러로 꾸준히 증가했으며, 2024년에는 45백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 잠재적인 채무 불이행 위험에 대한 회사의 우려가 커지고 있음을 시사할 수 있습니다.
총 매출채권은 2020년 7237백만 달러에서 2024년 9057백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 회사의 매출액이 증가하고 있음을 나타낼 수 있지만, 매출채권 회수 기간이나 채무 불이행 위험 증가 가능성도 고려해야 합니다.
매출채권에 대한 충당금의 비율은 2020년 0.25%에서 2022년 0.27%로 소폭 증가한 후 2023년 0.26%로 감소했습니다. 그러나 2024년에는 0.5%로 크게 증가했습니다. 이는 예상 신용 손실에 대한 충당금 증가와 일관되게, 매출채권의 질에 대한 우려가 커지고 있음을 시사합니다. 충당금 비율의 급격한 증가는 회사가 잠재적인 채무 불이행에 대비하여 더 많은 자금을 확보하고 있음을 의미할 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 매출채권은 꾸준히 증가했지만, 예상 신용 손실에 대한 충당금과 충당금 비율이 2024년에 크게 증가했습니다.
전반적으로, 데이터는 회사가 매출채권 증가와 함께 잠재적인 신용 위험 증가에 대응하고 있음을 시사합니다. 충당금 비율의 급격한 증가는 특히 주의 깊게 살펴봐야 할 부분입니다. 향후 추세를 파악하기 위해서는 이러한 변화의 근본적인 원인을 분석하고, 매출채권 회수 기간, 채무 불이행률 등 추가적인 지표를 검토하는 것이 필요합니다.