Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

전류

전류는 2020년 11억 4,100만 달러에서 2021년 24억 7,700만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 41억 600만 달러로 더욱 증가했지만, 2023년에는 36억 8,800만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 26억 4,300만 달러로 추가 감소하는 추세를 보입니다.

지연

지연은 2020년 9억 8,300만 달러에서 2021년 -13억 9,300만 달러로 전환되어 음수 값을 나타냅니다. 이후 2022년에는 -27억 3,800만 달러, 2023년에는 -32억 8,800만 달러로 감소폭이 확대되었으며, 2024년에는 -20억 8,900만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 지연은 지속적으로 음의 값을 유지하며, 감소 추세에서 벗어나 증가하는 경향을 보입니다.

소득세 충당금

소득세 충당금은 2020년 21억 2,400만 달러에서 2021년 10억 8,400만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 13억 6,800만 달러로 증가했지만, 2023년에는 4억 달러로 크게 감소했습니다. 2024년에는 5억 5,400만 달러로 소폭 증가했습니다. 소득세 충당금은 변동성이 큰 패턴을 보입니다.

전류와 지연의 추세를 종합적으로 고려할 때, 2020년 이후 수익성 변화와 관련된 현금 흐름의 변동이 있었음을 알 수 있습니다. 소득세 충당금의 변동성은 세금 관련 전략이나 규정 변경의 영향을 반영할 수 있습니다.

제공된 데이터는 특정 기간 동안의 여러 세금 관련 항목과 실효세율의 변화를 보여줍니다. 전반적으로 실효세율은 상당한 변동성을 보이며, 특정 항목들의 영향이 복합적으로 작용한 것으로 보입니다.

미국 법정 연방 소득세율

2020년부터 2024년까지 21%로 일정하게 유지되었습니다. 이는 해당 기간 동안의 세금 정책 변화가 없음을 시사합니다.

비공제액 R&D 비용

2020년 -35.8%에서 2022년까지 데이터가 누락되었다가 2023년 -30.3%로 감소했습니다. 이는 연구 개발 비용 처리 방식의 변화 또는 회계 정책의 변경을 반영할 수 있습니다.

GILTI, 해외파생무형소득공제 순

2020년 -10%에서 2021년 8%로 크게 증가한 후 2022년 8.2%, 2023년 2.6%로 감소했습니다. 2024년에는 -6%로 다시 감소하여 해외 소득에 대한 세금 영향이 변동적임을 나타냅니다.

아일랜드, 푸에르토리코 및 스위스에서의 특정 사업장에 대한 외국 세금 효과

2020년 1.3%에서 2023년 -10.1%로 지속적으로 감소하다가 2024년 3.6%로 증가했습니다. 이는 해당 지역에서의 사업 운영 및 세금 환경 변화에 따른 영향을 보여줍니다.

미국 연방, 주 및 외국 우발채무 문제

2020년 -2%에서 2021년 1.9%로 증가한 후 2022년 -3.9%, 2023년 1.7%, 2024년 5.5%로 변동성을 보였습니다. 이는 세금 관련 법적 분쟁 또는 불확실성의 영향을 나타낼 수 있습니다.

미국 연방 연구 기반 학점

2020년 2.4%에서 2024년 3.5%로 증가했습니다. 이는 연구 개발 활동에 대한 세금 혜택이 증가했음을 의미합니다.

실효세율

2020년 -30.9%에서 2021년 13.4%, 2022년 17.7%로 증가한 후 2023년 4.7%, 2024년 -6.6%로 크게 감소했습니다. 이는 위에 언급된 개별 항목들의 종합적인 영향으로 해석될 수 있으며, 특히 2024년의 급격한 감소는 특정 항목의 부정적인 영향이 크게 작용했음을 시사합니다.

전반적으로 데이터는 세금 관련 항목들이 실효세율에 미치는 영향이 상당하며, 이러한 영향은 시간에 따라 변동될 수 있음을 보여줍니다. 실효세율의 변동성은 회사의 세금 전략, 사업 운영, 그리고 외부 세금 환경 변화에 대한 적응 능력을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.

해외 순영업손실 및 기타 이월은 2020년 3271백만 달러에서 2021년 945백만 달러로 감소한 후, 2022년 566백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2023년 2017백만 달러로 다시 증가했으며, 2024년에는 1521백만 달러로 감소했습니다.

주 순영업손실 및 대변 이월은 2020년 325백만 달러에서 2021년 304백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2022년에는 329백만 달러로 증가한 후, 2023년 349백만 달러, 2024년 529백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.

미국 연방 자본 손실, 순 영업 손실 및 세금 공제는 2020년 435백만 달러에서 2021년 226백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 236백만 달러, 2023년 249백만 달러로 소폭 증가했으며, 2024년에는 695백만 달러로 크게 증가했습니다.

마일스톤 지불 및 라이선스 비용은 2020년 643백만 달러에서 2021년 887백만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 1030백만 달러로 더욱 증가한 후, 2023년 918백만 달러, 2024년 999백만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.

자본화된 연구 지출은 2020년과 2021년에는 데이터가 존재하지 않으며, 2022년 1573백만 달러로 처음 기록되었습니다. 이후 2023년 2682백만 달러, 2024년 3886백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.

다른 항목은 2020년 1677백만 달러에서 2021년 1390백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 1284백만 달러로 더욱 감소한 후, 2023년 1883백만 달러, 2024년 1738백만 달러로 증가했습니다.

이연법인세 자산은 2020년 6351백만 달러에서 2021년 3752백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 5018백만 달러로 증가한 후, 2023년 8098백만 달러, 2024년 9368백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.

가치평가충당금은 2020년 -2809백만 달러에서 2021년 -1056백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 -873백만 달러, 2023년 -764백만 달러, 2024년 -929백만 달러로 감소폭이 줄어들면서 음의 값을 유지했습니다.

평가충당금을 제외한 이연법인세자산은 2020년 3542백만 달러에서 2021년 2696백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 4145백만 달러로 증가한 후, 2023년 7334백만 달러, 2024년 8439백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.

취득한 무형자산은 2020년 -6612백만 달러에서 2021년 -4867백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 -4362백만 달러, 2023년 -4052백만 달러, 2024년 -3781백만 달러로 감소폭이 줄어들면서 음의 값을 유지했습니다.

영업권 및 기타는 2020년 -1176백만 달러에서 2021년 -891백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 -605백만 달러로 더욱 감소한 후, 2023년 -852백만 달러, 2024년 -791백만 달러로 소폭 증가했습니다.

이연법인세 부채는 2020년 -7788백만 달러에서 2021년 -5758백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 -4967백만 달러, 2023년 -4904백만 달러, 2024년 -4572백만 달러로 감소폭이 줄어들면서 음의 값을 유지했습니다.

이연법인세자산(부채), 순은 2020년 -4246백만 달러에서 2021년 -3062백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 -822백만 달러로 크게 감소한 후, 2023년 2430백만 달러, 2024년 3867백만 달러로 양의 값으로 전환되어 크게 증가했습니다.

최근 몇 년간 비유동 이연 소득세 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 11억 6,100만 달러에서 2021년 말에는 14억 3,900만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 소폭 감소하여 13억 4,400만 달러를 기록했지만, 2023년에는 27억 6,800만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2024년에도 이어져 42억 3,600만 달러에 도달했습니다.

이연 소득세 자산, 비유동

2020년 말부터 2024년 말까지 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 특히 2023년과 2024년에 급격한 증가를 나타냅니다. 이는 미래에 세금 공제를 받을 수 있는 일시적 차이가 증가했음을 시사할 수 있습니다.

반면, 비유동 이연 소득세 부채는 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년 말 54억 700만 달러에서 2021년 말에는 45억 100만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 21억 6,600만 달러로 더욱 감소했으며, 2023년에는 3억 3,800만 달러, 2024년에는 3억 6,900만 달러로 감소폭이 더욱 커졌습니다.

이연 소득세 부채, 비유동

2020년 말부터 2024년 말까지 지속적으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 미래에 세금 납부가 필요한 일시적 차이가 감소했음을 시사할 수 있습니다.

전반적으로 이연 소득세 자산은 증가하고 이연 소득세 부채는 감소하는 추세는 회사의 미래 세금 부담이 감소할 가능성을 나타냅니다. 이러한 변화는 회사의 세금 전략, 수익성, 그리고 일시적 차이의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

최근 몇 년간 총 자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년 118481백만 달러에서 2024년 92603백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 감소세를 나타냈으며, 2020년 117320백만 달러에서 2024년 88367백만 달러로 줄었습니다.

총 부채는 2021년까지 감소했지만, 이후 증가하는 경향을 보였습니다. 2020년 80599백만 달러에서 2021년 73308백만 달러로 감소한 후, 2024년에는 76215백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 부채 역시 비슷한 패턴을 보였습니다. 2020년 75192백만 달러에서 2021년 68807백만 달러로 감소했다가 2024년에는 75846백만 달러로 증가했습니다.

주주 자본은 지속적으로 감소했습니다. BMS 주주 자본 합계는 2020년 37822백만 달러에서 2024년 16335백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 BMS 주주 자본 역시 2020년 42068백만 달러에서 2024년 12468백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다.

순이익은 변동성이 컸습니다. BMS에 기인한 순이익(손실)은 2020년 -9015백만 달러에서 2021년 6994백만 달러, 2022년 6327백만 달러, 2023년 8025백만 달러로 증가했지만, 2024년에는 -8948백만 달러로 다시 손실을 기록했습니다. 조정된 순이익(손실) 역시 유사한 변동성을 보였습니다. 2020년 -8032백만 달러에서 2021년 5601백만 달러, 2022년 3589백만 달러, 2023년 4737백만 달러로 증가했다가 2024년에는 -11037백만 달러로 크게 감소했습니다.

총 자산

2020년부터 2024년까지 지속적으로 감소했습니다.

총 부채

2021년까지 감소했지만, 이후 증가하는 추세를 보였습니다.

주주 자본

지속적으로 감소했습니다.

순이익

변동성이 컸으며, 2024년에 다시 손실을 기록했습니다.

제공된 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

수익성

순이익률은 2020년 음수 값을 기록한 후 2021년부터 2023년까지 꾸준히 증가하여 2023년에는 17.83%에 도달했습니다. 그러나 2024년에는 다시 음수 값인 -18.53%로 급격히 감소했습니다. 조정 순이익률 또한 유사한 추세를 보였으며, 2024년에는 -22.85%로 더욱 큰 감소폭을 나타냈습니다.

자산 효율성

총 자산 회전율은 2020년 0.36에서 2024년 0.52로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 또한 유사한 증가 추세를 보였으며, 2024년에는 0.55에 도달했습니다. 이는 자산 활용도가 점진적으로 개선되고 있음을 시사합니다.

재무 레버리지

재무 레버리지 비율은 2020년부터 2023년까지 비교적 안정적인 수준을 유지하다가 2024년에 5.67로 크게 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 2024년에 7.09로 급증했습니다. 이는 부채 사용이 상당히 증가했음을 나타냅니다.

수익률

자기자본이익률(ROE)은 2020년 음수 값을 기록한 후 2021년부터 2023년까지 꾸준히 증가하여 2023년에는 27.27%에 도달했습니다. 그러나 2024년에는 -54.78%로 급격히 감소했습니다. 조정된 자기자본비율 또한 유사한 추세를 보였으며, 2024년에는 -88.52%로 더욱 큰 감소폭을 나타냈습니다. 자산수익률(ROE) 비율 또한 2024년에 -9.66%로 감소했습니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율 또한 2024년에 -12.49%로 감소했습니다.

전반적으로, 2020년부터 2023년까지는 수익성 및 자산 효율성이 개선되는 추세를 보였으나, 2024년에는 수익성이 급격히 악화되고 재무 레버리지가 크게 증가하는 등 부정적인 변화가 나타났습니다. 이러한 변화는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.

최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익과 순이익률에서 상당한 변동성이 관찰됩니다.

순이익

2020년에는 상당한 손실이 발생했으며, -90억 1,500만 달러를 기록했습니다. 이후 2021년에는 69억 9,400만 달러의 이익으로 전환되었고, 2022년에는 63억 2,700만 달러, 2023년에는 80억 2,500만 달러로 증가했습니다. 그러나 2024년에는 다시 -89억 4,800만 달러의 손실을 기록하며 변동성이 지속되고 있습니다.

조정 순이익

조정 순이익 또한 유사한 추세를 보입니다. 2020년에는 -80억 3,200만 달러의 손실을 기록했지만, 2021년에는 56억 100만 달러의 이익으로 반등했습니다. 2022년에는 35억 8,900만 달러, 2023년에는 47억 3,700만 달러로 증가세를 보였으나, 2024년에는 -110억 3,700만 달러로 크게 감소했습니다. 조정 순이익의 변동폭은 순이익보다 더 큰 것으로 나타났습니다.

순이익률

순이익률은 2020년에 -21.2%로 매우 낮았지만, 2021년에는 15.08%로 크게 개선되었습니다. 2022년에는 13.71%로 소폭 감소했고, 2023년에는 17.83%로 다시 증가했습니다. 그러나 2024년에는 -18.53%로 급격히 하락하며, 2020년과 유사한 수준의 손실을 보였습니다.

조정 순이익률

조정 순이익률은 2020년에 -18.89%를 기록했으며, 2021년에는 12.08%로 상승했습니다. 2022년에는 7.78%로 감소했고, 2023년에는 10.53%로 소폭 증가했습니다. 2024년에는 -22.85%로 급격히 하락하여, 순이익률의 하락폭보다 더 크게 감소했습니다.

전반적으로, 순이익과 순이익률 모두 상당한 변동성을 보이며, 특히 2024년에 큰 폭의 손실이 발생했습니다. 조정 순이익 및 조정 순이익률은 순이익 및 순이익률과 유사한 추세를 보이지만, 변동폭이 더 큰 경향이 있습니다. 이러한 변동성은 사업 환경의 변화, 특정 사건의 영향, 또는 회계적 조정에 기인할 수 있습니다.

총 자산

총 자산은 2020년 118,481백만 달러에서 2024년 92,603백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다. 감소폭은 2020년에서 2022년 사이에 상대적으로 컸으며, 이후 감소세가 다소 완화되었습니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산 역시 2020년 117,320백만 달러에서 2024년 88,367백만 달러로 감소하는 경향을 나타냅니다. 조정된 총 자산의 감소 추세는 총 자산의 감소 추세와 유사하게 진행되었습니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2020년 0.36에서 2022년 0.48로 증가한 후, 2023년 0.47로 소폭 감소했다가 2024년 0.52로 다시 증가했습니다. 전반적으로는 증가 추세를 보이며, 자산을 효율적으로 활용하여 매출을 창출하는 능력이 개선되었음을 시사합니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보입니다. 2020년 0.36에서 2022년 0.48로 증가한 후, 2023년 0.49로 소폭 감소했다가 2024년 0.55로 크게 증가했습니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율 역시 자산 활용 능력의 개선을 나타냅니다. 조정된 총 자산 회전율이 총 자산 회전율보다 약간 높은 경향을 보입니다.

전반적으로 자산 규모는 감소하는 반면, 자산 회전율은 증가하는 추세를 보입니다. 이는 자산 규모 축소와 함께 자산 활용 효율성이 개선되었음을 의미합니다. 특히 2024년에는 자산 회전율이 크게 증가하여 자산 활용 능력의 긍정적인 변화가 두드러집니다.

제시된 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로 자산과 주주 자본은 감소하는 추세를 보이며, 재무 레버리지는 증가하는 경향을 나타냅니다.

총 자산 및 조정된 총 자산

총 자산은 2020년 118,481백만 달러에서 2024년 92,603백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 감소세를 보이며, 2020년 117,320백만 달러에서 2024년 88,367백만 달러로 줄었습니다. 이러한 감소는 자산 규모의 전반적인 축소를 시사합니다.

BMS 주주 자본 합계 및 조정된 총 BMS 주주 자본

주주 자본 합계는 2020년 37,822백만 달러에서 2024년 16,335백만 달러로 상당한 감소를 보였습니다. 조정된 주주 자본 역시 2020년 42,068백만 달러에서 2024년 12,468백만 달러로 감소했습니다. 이는 자본 기반의 약화를 나타냅니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2020년 3.13에서 2024년 5.67로 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 2020년 2.79에서 2024년 7.09로 상승했습니다. 이러한 증가는 부채를 활용한 자금 조달이 증가했음을 의미하며, 재무 위험이 높아질 수 있습니다.

요약하자면, 자산과 주주 자본의 감소와 더불어 재무 레버리지의 증가는 전반적인 재무 건전성에 대한 우려를 제기합니다. 특히, 재무 레버리지 비율의 급격한 증가는 부채 의존도가 높아지고 있음을 시사하며, 향후 재무 안정성을 면밀히 검토할 필요가 있습니다.

최근 몇 년간 순이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 상당한 손실이 발생했지만, 2021년에는 상당한 이익으로 전환되었습니다. 이익은 2022년과 2023년에도 증가세를 유지했습니다. 그러나 2024년에는 다시 상당한 손실이 발생했습니다.

조정 순이익 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2020년에는 손실이 발생했지만, 2021년과 2022년에는 이익이 증가했습니다. 2023년에는 이익이 감소했지만, 여전히 양수였습니다. 2024년에는 조정 순이익도 상당한 손실을 기록했습니다.

총 주주 자본은 2020년부터 2023년까지 꾸준히 감소했습니다. 2024년에는 감소폭이 더욱 커져 상당한 감소세를 보였습니다.

조정된 총 주주 자본 또한 유사한 감소 추세를 보였습니다. 2020년부터 2024년까지 지속적으로 감소했으며, 특히 2024년의 감소폭이 두드러졌습니다.

자기자본이익률(ROE)은 2020년의 음수 값에서 2021년부터 2023년까지 꾸준히 증가했습니다. 2023년에는 27.27%까지 상승했지만, 2024년에는 다시 음수 값으로 급락했습니다.

조정된 자기자본비율 또한 ROE와 유사한 추세를 보였습니다. 2020년에는 음수 값을 기록했지만, 2021년부터 2023년까지 증가했습니다. 그러나 2024년에는 급격히 감소하여 음수 값을 기록했습니다.

자기자본이익률(ROE)

ROE는 주주 자본 대비 순이익의 비율을 나타냅니다. ROE의 변동성은 회사의 수익성에 대한 주주 자본의 효율성을 반영합니다.

자기자본비율(조정)

조정된 자기자본비율은 조정된 주주 자본 대비 순이익의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 회사의 수익성을 보다 정확하게 평가하는 데 도움이 될 수 있습니다.

최근 몇 년간 순이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 상당한 손실이 발생했지만, 2021년에는 상당한 이익으로 전환되었습니다. 이익은 2022년과 2023년에도 증가세를 유지했지만, 2024년에는 다시 상당한 손실을 기록했습니다.

조정된 순이익 또한 유사한 추세를 보였지만, 손실 규모와 이익 규모가 순이익에 비해 다소 완화되었습니다. 2020년 손실은 순이익보다 적었고, 2024년 손실은 순이익보다 컸습니다.

총 자산은 2020년부터 2024년까지 꾸준히 감소했습니다. 2020년 1184억 8100만 달러에서 2024년 926억 300만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산 또한 유사한 감소 추세를 보였습니다.

자산수익률(ROE) 비율은 순이익의 변동성에 따라 크게 영향을 받았습니다. 2020년에는 마이너스 7.61%를 기록했지만, 2021년에는 6.4%로 상승했습니다. ROE는 2022년과 2023년에도 소폭 상승하여 2023년에는 8.43%에 도달했습니다. 그러나 2024년에는 다시 마이너스 9.66%로 급락했습니다.

조정된 ROE 비율 또한 유사한 추세를 보였지만, 변동폭은 ROE 비율보다 작았습니다. 조정된 ROE는 2020년 마이너스 6.85%에서 2023년 5.13%로 상승했지만, 2024년에는 마이너스 12.49%로 크게 하락했습니다.

주요 관찰 사항

순이익과 조정된 순이익은 상당한 변동성을 보이며, 2024년에 큰 손실을 기록했습니다.

총 자산과 조정된 총 자산은 지속적으로 감소하고 있습니다.

ROE 비율과 조정된 ROE 비율은 순이익의 변동성에 따라 크게 영향을 받으며, 2024년에 큰 폭으로 하락했습니다.