현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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Bristol-Myers Squibb Co., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 전체 기간 동안의 순이익 변화
- 2020년에는 대규모 적자를 기록하였으며, 이는 약 8995백만 달러의 손실을 보여줍니다. 그러나 이후 2021년과 2022년에는 각각 7014백만 달러와 6345백만 달러의 순이익을 기록하며 손실에서 흑자로 전환되었음을 알 수 있습니다. 2023년에는 순이익이 8040백만 달러로 증가하였으나 2024년에는 다시 손실로 돌아서며 약 8933백만 달러의 적자를 기록하였는데, 이는 매우 변동성이 큰 손익 흐름을 나타냅니다.
- 감가상각 및 상각과 같은 비현금 비용의 흐름
- 감가상각 및 상각 비용은 연간 약 10276백만 달러에서 10686백만 달러 사이에서 지속적으로 유지되어 왔으며, 비교적 안정적인 수준을 보여줍니다. 이러한 비용은 순이익 변동성과 무관하게 일정 수준으로 지속적으로 인식되고 있음을 시사합니다.
- 이연 소득세와 관련된 변수
- 이연 소득세의 경우, 2020년에는 983백만 달러에서 2022년까지 손실(-2738백만 달러)이 발생하였으며, 2023년과 2024년에는 각각 -3288백만 달러와 -2089백만 달러로 손실 규모가 여전히 크기를 유지하거나 줄어드는 모습입니다. 이는 이연 세금 부채 또는 지급과 관련된 정책 또는 일시적 차이로 인한 변동성을 보여줍니다.
- 영업 활동과 관련된 현금 흐름
- 영업활동으로 인한 순현금 흐름은 2020년 14052백만 달러에서 시작하여 2021년과 2022년 각각 16207백만 달러와 13066백만 달러의 높은 수준을 기록했고, 2023년에는 13860백만 달러로 유지되며 안정적인 수치를 보여줍니다. 2024년에는 다소 증가하여 15190백만 달러에 달했으며, 이는 기업의 영업현금창출력이 강하함을 나타냅니다.
- 투자 활동에 따른 순현금 흐름
- 투자 활동에서는 현금 유출이 지속적이며, 2024년에는 약 21352백만 달러로 크게 증가하였고, 이는 취득 및 기타 지급, 투자 활동에 상당한 자금이 사용되었음을 의미합니다. 특히 2020년과 2021년의 투자 활동 현금 유출은 각각 10859백만 달러와 538백만 달러였으며, 2024년에 이르러 현금 유출이 대폭 확대된 것을 볼 수 있습니다.
- 재무 활동에서의 현금 흐름
- 재무 활동에서는 2020년과 2021년 모두 큰 규모의 현금 유출이 발생했으며, 이는 보통주 환매와 배당금 지급에 기인합니다. 2024년에는 재무활동에서 약 5127백만 달러의 순현금이 유입되었으며, 이는 단기채무 발행과 장기채권 발행이 주된 원인입니다. 한편, 2020년에서 2023년에는 자사주 매수와 배당이 지속적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 단기채무 및 장기 부채의 변화
- 단기 채무는 2024년 수치가 제공되지 않으나, 2023년에는 2987백만 달러의 수익금이 발생하였으며, 일부 연도에서 상환이 이루어진 것으로 보여집니다. 반면, 장기 채권은 꾸준히 발행되었으며, 2024년에는 12883백만 달러로 가장 높아졌고, 이는 기업이 장기 자본 조달을 위해 적극적으로 채권 발행을 활용하고 있음을 나타냅니다.
- 배당금과 주식 재매수
- 배당금 지급액은 연 평균 약 4400백만 달러 이상으로 상승하는 추세이며, 2024년에는 약 4863백만 달러에 달하여 배당주주에 대한 지급이 꾸준히 증가하는 모습을 보입니다. 동시에, 보통주 환매 규모도 큰 폭으로 늘어나 2023년에는 8001백만 달러에 달했고, 2024년에는 환매 데이터가 미제공되었으나, 과거 추세에서 증액되었음을 고려할 수 있습니다.
- 현금 및 현금등가물 수준
- 연초와 연말 현금과 현금등가물 수준은 2020년과 2021년 각각 12820백만 달러와 14973백만 달러로 높았다가 2022년 및 2023년에는 감소하여 9325백만 달러와 11519백만 달러 수준을 유지했고, 2024년에는 10347백만 달러로 일부 회복되어 있으며, 전반적으로 높은 수준을 유지하는 편입니다. 이는 꾸준한 현금 유지와 유동성 확보 전략을 반영하는 것으로 해석됩니다.