재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Cigna Group, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 155,881) | 152,761) | 143,932) | 154,889) | 155,451) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 7,550) | 7,822) | 5,924) | 5,081) | 10,182) | |
| 덜: 투자 | 665) | 925) | 905) | 920) | 1,331) | |
| 운영 자산 | 147,666) | 144,014) | 137,103) | 148,888) | 143,938) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 114,638) | 106,410) | 98,981) | 107,705) | 105,065) | |
| 덜: 단기 부채 | 3,035) | 2,775) | 2,993) | 2,545) | 3,374) | |
| 덜: 장기 부채 | 28,937) | 28,155) | 28,100) | 31,125) | 29,545) | |
| 영업부채 | 82,666) | 75,480) | 67,888) | 74,035) | 72,146) | |
| 순영업자산1 | 65,000) | 68,534) | 69,215) | 74,853) | 71,792) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (3,534) | (681) | (5,638) | 3,061) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -5.29% | -0.99% | -7.83% | 4.17% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 15.62% | 6.06% | -0.73% | -1.76% | — | |
| CVS Health Corp. | 3.27% | 16.15% | -9.86% | -3.68% | — | |
| Elevance Health Inc. | 29.70% | 7.14% | 0.32% | 14.93% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 41.97% | 15.55% | -10.21% | 50.02% | — | |
| Medtronic PLC | -0.93% | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 16.02% | 13.41% | 17.32% | 4.32% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 11.15% | 11.11% | 1.32% | 2.24% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 5.24% | 8.72% | 3.57% | 4.72% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 147,666 – 82,666 = 65,000
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 65,000 – 68,534 = -3,534
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,534 ÷ [(65,000 + 68,534) ÷ 2] = -5.29%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Cigna Group은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Cigna Group, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 순이익 | 3,434) | 5,164) | 6,668) | 5,365) | 8,458) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 10,363) | 11,813) | 8,656) | 7,191) | 10,350) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (2,102) | (5,174) | 3,098) | (3,611) | 2,976) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (4,827) | (1,475) | (5,086) | 1,785) | (4,868) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -7.23% | -2.14% | -7.06% | 2.43% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 14.32% | 3.55% | -2.08% | -3.29% | — | |
| CVS Health Corp. | 2.42% | 13.47% | -6.15% | -4.20% | — | |
| Elevance Health Inc. | 16.15% | 12.87% | 8.35% | 30.34% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 30.74% | 4.54% | -20.88% | 33.51% | — | |
| Medtronic PLC | -1.10% | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.71% | 7.40% | 21.73% | 5.77% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 6.71% | 8.16% | 4.02% | 2.39% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 3.82% | 9.13% | 3.06% | 6.04% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,827 ÷ [(65,000 + 68,534) ÷ 2] = -7.23%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Cigna Group은 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |