재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
CVS Health Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년에 감소세를 보였으나, 이후 2023년과 2024년에 증가하는 추세를 나타냈습니다. 2021년 119032백만 달러에서 2022년 107846백만 달러로 감소한 후, 2023년에는 126791백만 달러로 증가했고, 2024년에는 131007백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년 -4462백만 달러에서 2022년 -11186백만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 18945백만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 4216백만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 자산의 가치 변화 또는 처분과 관련이 있을 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화를 순영업자산에 상대적으로 나타냅니다. 2021년 -3.68%에서 2022년 -9.86%로 감소한 후, 2023년에는 16.15%로 크게 증가했습니다. 2024년에는 3.27%로 감소하여, 발생 비율의 변동성은 순영업자산 대비 자산의 가치 변화의 크기를 반영하는 것으로 보입니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 보이고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 나타냅니다. 이러한 변동성은 자산 관리 전략의 변화 또는 외부 경제 요인의 영향을 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
CVS Health Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CVS Health에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년에 감소세를 보였으나, 이후 2023년과 2024년에 증가했습니다. 2021년 말 1190억 3200만 달러에서 2022년 말에는 1078억 4600만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년 말에는 1267억 9100만 달러로 증가하여 2021년 수준을 넘어섰습니다. 이러한 증가 추세는 2024년에도 이어져 1310억 700만 달러를 기록했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2021년과 2022년에는 각각 -50억 9400만 달러, -69억 8100만 달러로 마이너스 값을 기록하며 현금 유출을 보였습니다. 하지만 2023년에는 158억 700만 달러로 크게 증가하며 현금 유입으로 전환되었습니다. 2024년에는 31억 200만 달러로 감소했지만 여전히 양수 값을 유지했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 -4.2%, 2022년에는 -6.15%로 마이너스 값을 기록했습니다. 2023년에는 13.47%로 크게 증가하여 현금 창출 능력이 향상되었음을 보여줍니다. 2024년에는 2.42%로 감소했지만 여전히 양수 값을 유지하며, 현금 흐름이 순영업자산에 기여하고 있음을 시사합니다.
- 순영업자산 추세
- 2022년 감소 후 2023년, 2024년 연속 증가
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 2021년, 2022년 현금 유출 후 2023년 현금 유입으로 전환, 2024년에도 양수 유지
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 2021년, 2022년 마이너스 값 기록 후 2023년 크게 증가, 2024년 감소했지만 양수 유지