재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
EQT Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 21,607,388) | 18,113,469) | 18,809,227) | 20,721,344) | 29,522,604) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 113,963) | 18,210) | 4,596) | 3,487) | 26,311) | |
| 운영 자산 | 21,493,425) | 18,095,259) | 18,804,631) | 20,717,857) | 29,496,293) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 11,561,625) | 8,850,739) | 9,005,639) | 9,763,115) | 11,107,991) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 954,900) | 154,161) | 16,204) | 704,390) | 12,406) | |
| 덜: 신용공여차입 | —) | 300,000) | 294,000) | 800,000) | 1,295,000) | |
| 덜: Term Loan Facility 차입 | —) | —) | 999,353) | —) | —) | |
| 덜: 시니어 노트 | 4,435,782) | 4,371,467) | 3,878,366) | 3,882,932) | 4,575,203) | |
| 덜: EQM Midstream Partners, LP에 지급 어음 | 94,320) | 99,838) | 105,056) | 110,059) | 114,720) | |
| 영업부채 | 6,076,623) | 3,925,273) | 3,712,660) | 4,265,734) | 5,110,662) | |
| 순영업자산1 | 15,416,802) | 14,169,986) | 15,091,971) | 16,452,123) | 24,385,631) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,246,816) | (921,985) | (1,360,152) | (7,933,508) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 8.43% | -6.30% | -8.62% | -38.85% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | -3.43% | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 44.50% | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -4.87% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 1.09% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 1.02% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 21,493,425 – 6,076,623 = 15,416,802
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 15,416,802 – 14,169,986 = 1,246,816
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,246,816 ÷ [(15,416,802 + 14,169,986) ÷ 2] = 8.43%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2018년 말 164억 5,212만 달러에서 2019년 말에는 150억 9,197만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년 말에는 141억 6,998만 달러로 추가 감소세를 보였지만, 2021년 말에는 154억 1,680만 달러로 다시 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 2018년부터 2020년까지 감소 추세를 보이다가 2021년에 반등했습니다. 전반적으로는 소폭의 변동성을 나타내고 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2018년 말 -79억 3,350만 달러에서 2019년 말에는 -13억 6,015만 달러로 감소했습니다. 2020년 말에는 -9억 2,198만 달러로 감소폭이 줄어들었으며, 2021년 말에는 12억 4,681만 달러로 긍정적인 값으로 전환되었습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 추세
- 2018년부터 2020년까지 감소 추세를 보이다가 2021년에 흑자 전환되었습니다. 이는 발생액의 규모와 방향성이 크게 변화했음을 시사합니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2018년 말 -38.85%에서 2019년 말에는 -8.62%로 감소했습니다. 2020년 말에는 -6.3%로 감소폭이 더욱 줄어들었으며, 2021년 말에는 8.43%로 긍정적인 값으로 전환되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 2018년부터 2020년까지 감소 추세를 보이다가 2021년에 긍정적인 값으로 전환되었습니다. 발생 비율의 변화는 순영업자산 대비 발생액의 상대적인 중요성이 변화했음을 나타냅니다.
전반적으로, 순영업자산은 변동성을 보였으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2021년에 긍정적인 변화를 보였습니다. 이러한 변화는 자산 관리 및 운영 효율성 개선의 결과로 해석될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
EQT Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EQT Corporation에 귀속되는 순이익(손실) | (1,155,759) | (967,166) | (1,221,695) | (2,244,568) | 1,508,529) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,662,448) | 1,537,701) | 1,851,704) | 2,976,256) | 1,637,698) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,072,742) | (1,555,800) | (1,601,142) | (3,979,104) | (4,202,070) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (745,465) | (949,067) | (1,472,257) | (1,241,720) | 4,072,901) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -5.04% | -6.49% | -9.33% | -6.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -4.57% | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | -0.78% | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -6.69% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -5.23% | -14.30% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | -5.33% | -18.29% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -745,465 ÷ [(15,416,802 + 14,169,986) ÷ 2] = -5.04%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2018년 말 164억 5,212만 달러에서 2019년 말에는 150억 9,197만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년 말에는 141억 6,998만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2021년 말에는 154억 1,680만 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 2018년부터 2021년까지 순영업자산은 감소 후 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 지속적으로 음수 값을 나타냈습니다. 2018년 말 -12억 4,172만 달러에서 2019년 말에는 -14억 7,225만 달러로 감소했습니다. 2020년 말에는 -9억 4,906만 달러로 감소폭이 줄었지만, 2021년 말에는 -7억 4,546만 달러로 다시 감소했습니다. 이는 해당 기간 동안 현금 유출이 유입보다 많았음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 음수 값을 유지하며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 추세와 유사한 패턴을 보입니다. 2018년 말 -6.08%에서 2019년 말에는 -9.33%로 감소했습니다. 2020년 말에는 -6.49%로 개선되었으나, 2021년 말에는 -5.04%로 다시 감소했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 유출의 비율을 나타내며, 지속적인 음수 값은 자산 대비 현금 유출이 상당하다는 것을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 변동성을 보였으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 지속적으로 음수 값을 유지했습니다. 이러한 추세는 자산 규모의 변화와 함께 현금 흐름 관리에 대한 지속적인 주의가 필요함을 시사합니다.