대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Freeport-McMoRan Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).
다음 분석은 분기별 재무 구성의 비율 및 절대치 흐름을 기반으로 한 내부용 요약이다. 기간별 패턴과 구성 변화에 초점을 맞춰, 레버리지 관리 및 자본 형성의 방향성을 파악한다.
- 미지급금 및 미지급 부채
- 해당 항목은 총 부채 및 자본 비율의 하위 구성으로, 6%대 중반에서 7%대 중반의 범위에서 기간 내 소폭의 변동을 보인다. 2021년까지 상승 여력이 나타났으나 2022년 이후에는 7.0%대 전후로 재차 움직이며 큰 방향전환은 없었다. 기간 전반에 걸쳐 상대적 작지 않은 비중이지만 전체 구성에서의 영향력은 제한적이다.
- 미지급 소득세
- 초기에는 낮은 수준에서 시작해 2021년 말에 급등(약 3.21%까지 상승)한 뒤 2022~2025년 사이에 점차 감소하는 경향을 보인다. 2025년 중반에는 0.7%대까지 하락하며, 비중은 축소되는 방향으로 나타난다. 이는 세금 관련 채무의 변동성이 연도별로 축소되는 흐름으로 해석된다.
- 부채의 현재 부분
- 처음에는 낮은 비중이었으나 2021년 말에 2%대까지 상승했고, 2022년 이후에는 0.1%대에서 2.8%까지 변동을 보였다가 2023~2025년에는 0.7~1.5% 구간으로 재정렬되는 흐름을 보였다. 단기간에 강하게 변동하는 구간이 있었으나 장기적으로는 비교적 낮은 비중으로 유지됐다.
- 환경 및 자산 퇴직 의무의 현재 부분
- 해당 비중은 대체로 0.5~1.0% 수준에서 변동한다. 2020년대 초반에는 소폭 상승과 하락을 반복했고, 2024~2025년에는 0.53~0.66% 구간 내에서 비교적 안정적으로 유지되는 모습을 보인다. 큰 방향성의 변화보다는 변동성 관리 측면의 특성을 드러낸다.
- 지급 배당금
- 초기에 분기별로 낮은 수준에서 시작하여 2020년 말에 일시적으로 상승한 뒤 2021년 이후 0.42% 내외의 범위에서 비교적 안정화된다. 2023년 이후에도 대체로 0.39~0.43% 구간에서 변동이 작아지는 경향이며, 현금배당의 기초적 구조는 안정화되는 모습이다.
- 유동부채
- 유동부채의 비중은 2020년대 초반에 증가세를 보이다가 2022년 말에서 2023년 사이에 피크를 찍고, 2024년 이후에는 점차 축소되는 흐름이다. 구체적으로는 7.81에서 시작해 13.22까지 상승한 뒤 9.79로 재하락하는 등 변동성이 지속되었다. 단기 유동성의 관리와 관련된 시점에 따라 변동성이 커지는 특징이 확인된다.
- 장기 부채, 유동 비중 감소
- 해당 항목은 24.44에서 시작해 지속적으로 축소되는 흐름을 보인다. 2020년대 중반 이후에는 15%대 근처로 하락하며, 장기 부채의 비중이 줄고 유동성 비중이 증가하는 구조로 재편된다. 이는 레버리지 구조의 점진적 개선과 자본 형성의 강화와 연결될 수 있는 흐름이다.
- 환경 및 자산 퇴직 의무, 현재 부분 감소
- 해당 비중은 8~9%대에서 다소 변동하지만 전반적으로는 안정적이다. 2020년대 초반 소폭 상승 및 이후 재차 변동을 거쳐 2025년까지도 8.5~9.7% 구간에 머무르는 경향이 확인된다. 구조적 변화보다 단기간의 변동이 더 두드러진 편이다.
- 이연 소득세
- 초기 10.16%에서 시작해 2021년 말에 하락 지속 경향이 뚜렷하다. 2025년에는 약 7.8%대까지 낮아지는 모습으로 나타나며, 장기적으로 세금 관련 채무의 축소가 관찰된다.
- 다른 책임
- 해당 비중은 6.06%에서 시작해 2023년 말 3.86%까지 지속적으로 감소하는 흐름이다. 이후 2024~2025년에 약간의 변동이 있으나 하향 추세가 유지된다. 구조적 부담의 축소가 지속적으로 이어진다.
- 비유동부채
- 비유동부채의 비중은 50.01%에서 시작해 2025년 약 37.11%로 감소했다. 이로써 장기 부채의 비중이 축소되며 총 부채의 구성이 점차 축소되는 방향으로 움직였다. 기간 전반에 걸쳐 장기 부채의 부담이 점진적으로 약화된 모습이다.
- 총 부채
- 총 부채 비중은 57.82%에서 시작해 2025년 약 46.9%까지 하락하는 흐름이다. 부채의 절대 규모가 줄고 자본의 비중이 커지는 방향으로 구성의 재편이 나타났다. 총 부채와 총 자본의 합계가 100으로 표준화된 구조에서 부채의 비중이 점차 감소하는 점이 관찰된다.
- 보통주
- 보통주 비중은 0.39%에서 시작해 2025년 말에 0.29~0.30% 구간으로 소폭 축소된다. 자본 구성에서의 보통주 비중이 낮아지며, 재무구조의 질적 측면에서 주주자본의 비중이 강화된 경향과 맞물려 해석된다.
- 액면가를 초과하는 자본
- 해당 비율은 64.34%에서 시작해 2025년 41.85%까지 하락하는 흐름이다. 자본의 실질 가치가 증가하면서 액면가를 초과하는 자본의 비중이 점차 줄어드는 방향으로 나타난다. 자본 구성의 질적 개선이 진행되는 신호로 해석된다.
- 이익잉여금(누적 적자)
- 누적 이익잉여금은 -31.75%에서 시작해 점진적으로 개선되어 2025년 2분기에는 1.31%를 기록한다. 누적손실이 축소되며 순자본의 긍정적 기여가 커지는 흐름으로 해석된다.
- 기타 종합적손실 누적
- 해당 항목은 -1.66%에서 시작해 점차 감소하는 흐름을 보이며 2025년 말에는 -0.55% 수준으로 낮아진다. 다수 기간에 걸쳐 손실 누적의 구성 비중이 축소되는 경향이 확인된다.
- 재무부에 보유된 보통주
- 재무부에 보유된 보통주는 지속적으로 감소하며 2025년 말에는 -10.66% 수준으로 하락한다. 이는 자본으로의 재분류가 진행되었거나 주식의 소각 또는 재무자본으로의 재편이 반영된 결과로 해석된다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 22.02%에서 시작해 2025년 말에는 32.23%까지 증가한다. 이는 이익잉여금의 개선, 잉여자본의 축적, 자본구조 개선과 함께 주주지분의 비중이 증가했다는 것을 보여준다.
- 비지배 지분
- 비지배 지분은 20.16%에서 시작해 2025년 말에는 20.87% 수준으로 소폭 증가했다. 지배주 외의 지분도 일정 부분 확대되었다는 신호로 해석된다.
- 총 자본
- 총 자본은 42.18%에서 시작해 2025년 말에는 53.1%까지 상승한다. 이는 자본구조의 강화와 함께 부채 비중의 축소를 반영하는 흐름이다.
- 총 부채 및 자본
- 총 부채 및 자본 비율은 100으로 표준화되어 변하지 않는다. 다만 구성 요소의 비중은 기간에 따라 재편되었으며, 전반적으로 자본 비중이 증가하고 부채 비중이 감소하는 방향으로 움직였다.