재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
HCA Healthcare Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 50,742) | 47,490) | 45,058) | 39,207) | 36,593) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,451) | 1,793) | 621) | 502) | 732) | |
| 운영 자산 | 49,291) | 45,697) | 44,437) | 38,705) | 35,861) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 49,253) | 44,598) | 45,623) | 42,125) | 41,588) | |
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 장기 부채 | 237) | 209) | 145) | 788) | 200) | |
| 덜: 1년 후 만기가 도래하는 장기 부채, 부채 발행 비용 및 할인 감소 | 34,342) | 30,795) | 33,577) | 32,033) | 32,858) | |
| 영업부채 | 14,674) | 13,594) | 11,901) | 9,304) | 8,530) | |
| 순영업자산1 | 34,617) | 32,103) | 32,536) | 29,401) | 27,331) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,514) | (433) | 3,135) | 2,070) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 7.54% | -1.34% | 10.12% | 7.30% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | -1.76% | -1.55% | — | — | — | |
| Cigna Group | 4.17% | -7.30% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -3.68% | -0.89% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 14.93% | -15.16% | — | — | — | |
| Humana Inc. | 111.97% | 18.14% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 50.02% | -8.55% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 3.72% | -1.48% | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 4.32% | 5.27% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 4.56% | -1.66% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 6.05% | 10.43% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 49,291 – 14,674 = 34,617
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 34,617 – 32,103 = 2,514
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,514 ÷ [(34,617 + 32,103) ÷ 2] = 7.54%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 HCA Healthcare Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
HCA Healthcare Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| HCA Healthcare, Inc.에 귀속되는 순이익 | 6,956) | 3,754) | 3,505) | 3,787) | 2,216) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 8,959) | 9,232) | 7,602) | 6,761) | 5,426) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,643) | (3,393) | (5,720) | (3,901) | (4,279) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 640) | (2,085) | 1,623) | 927) | 1,069) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 1.92% | -6.45% | 5.24% | 3.27% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | -3.29% | -2.65% | — | — | — | |
| Cigna Group | 2.43% | -6.53% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -4.20% | -2.54% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 30.34% | 4.96% | — | — | — | |
| Humana Inc. | 91.38% | 24.85% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 33.51% | 10.64% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 0.35% | 1.16% | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 5.77% | 6.56% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 4.01% | -0.04% | 0.23% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.13% | 6.55% | 3.35% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 640 ÷ [(34,617 + 32,103) ÷ 2] = 1.92%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | HCA Healthcare Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |