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재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Halliburton Co., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 회사 주주 지분 조정의 건 | ||||||
| 회사 주주 지분(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 회사 주주 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
제공된 재무 데이터는 2014년부터 2018년까지의 재무적 위치에 대한 개요를 제공합니다. 전반적으로, 이 기간 동안 자산과 주주 지분 모두에서 상당한 변동성이 관찰됩니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 322억 4천만 달러에서 2015년 369억 4천만 달러로 증가했습니다. 그러나 이후 2016년에는 270억 달러로 감소했고, 2017년에는 250억 8천 5백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2018년에는 소폭 증가하여 259억 8천 2백만 달러를 기록했습니다. 이러한 변동성은 자산 규모의 상당한 변화를 시사합니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 299억 1천만 달러에서 2015년 348억 3천만 달러로 증가한 후, 2016년에는 245억 8천 6백만 달러로 감소하고, 2017년에는 223억 9천 2백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2018년에는 231억 5천 7백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산의 감소는 자산 평가 또는 회계 처리 방식의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 회사 주주 지분
- 회사 주주 지분은 2014년 162억 6천 7백만 달러에서 2015년 154억 6천 2백만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년에는 94억 9백만 달러로 크게 감소했고, 2017년에는 83억 2천 2백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2018년에는 95억 2천 2백만 달러로 소폭 증가했지만, 여전히 2014년 수준보다 낮습니다. 주주 지분의 감소는 손실, 배당금 지급 또는 자사주 매입과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
- 회사 주주 지분 조정
- 조정된 회사 주주 지분은 회사 주주 지분과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 139억 3천 7백만 달러에서 2015년 133억 5천 3백만 달러로 감소한 후, 2016년에는 69억 9천 5백만 달러로 크게 감소했고, 2017년에는 56억 2천 9백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2018년에는 66억 9천 7백만 달러로 소폭 증가했지만, 여전히 2014년 수준보다 훨씬 낮습니다. 조정된 주주 지분의 감소는 주주 지분 평가 또는 회계 처리 방식의 변화를 반영할 수 있습니다.
전반적으로, 이 기간 동안 자산과 주주 지분 모두에서 상당한 감소 추세가 관찰됩니다. 특히 2016년과 2017년 사이에 감소폭이 두드러집니다. 이러한 추세의 근본적인 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다.
Halliburton Co., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Halliburton Co., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 해에 걸쳐 다양한 재무 비율에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2014년 1.02에서 2015년 0.64로 감소한 후 2016년 0.59로 더욱 감소했습니다. 이후 2017년 0.82, 2018년 0.92로 점진적으로 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 유사한 패턴을 보였으며, 2014년 1.1에서 2016년 0.65로 감소한 후 2018년 1.04로 증가했습니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2014년 1.98에서 2016년 2.87로 꾸준히 증가했습니다. 2017년에는 3.01로 최고점을 찍은 후 2018년 2.73으로 소폭 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 유사한 추세를 보였으며, 2014년 2.15에서 2017년 3.98로 증가한 후 2018년 3.46으로 감소했습니다.
- 수익성 비율
- 자기자본이익률(ROE)은 2014년 21.52%에서 2015년 -4.34%로 크게 감소했으며, 2016년에는 -61.25%로 더욱 악화되었습니다. 2017년에는 -5.56%로 소폭 개선되었고, 2018년에는 17.39%로 크게 반등했습니다. 조정된 자기자본비율은 유사한 변동성을 보였습니다. 자산수익률(ROE) 비율은 2014년 10.86%에서 2016년 -21.34%로 감소한 후 2018년 6.37%로 회복되었습니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 유사한 패턴을 보였습니다.
전반적으로, 데이터는 2015년과 2016년에 수익성과 자산 활용도가 감소하는 시기를 보여줍니다. 그러나 2017년과 2018년에는 이러한 지표가 개선되는 추세를 보입니다. 재무 레버리지는 전반적으로 증가하는 추세를 보이다가 2018년에 소폭 감소했습니다. 조정된 비율은 조정되지 않은 비율과 유사한 추세를 보이지만, 그 규모는 다소 다릅니다.
Halliburton Co., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 말 322억 4천만 달러에서 2015년 말 369억 4천만 달러로 증가했습니다. 이후 2016년 말 270억 달러로 감소한 후 2017년 말 250억 8천 5백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2018년 말에는 259억 8천 2백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 2014년에서 2018년 사이 총 자산은 변동성을 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2014년 말 299억 1천만 달러에서 2015년 말 348억 3천만 달러로 증가했습니다. 2016년 말에는 245억 8천 6백만 달러로 감소했으며, 2017년 말에는 223억 9천 2백만 달러로 추가 감소했습니다. 2018년 말에는 231억 5천 7백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산의 추세는 총 자산의 추세와 유사하게 변동성을 보였습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2014년 1.02에서 2015년 0.64로 크게 감소했습니다. 2016년에는 0.59로 추가 감소한 후 2017년 0.82로 증가했습니다. 2018년에는 0.92로 소폭 증가했습니다. 총 자산 회전율은 2015년과 2016년에 낮은 수준을 보였으며, 이후 회복되는 추세를 보였습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2014년 1.1에서 2015년 0.68로 감소했습니다. 2016년에는 0.65로 소폭 감소한 후 2017년 0.92로 증가했습니다. 2018년에는 1.04로 증가하여 2014년 수준에 근접했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 추세를 보였으며, 2017년과 2018년에 개선되는 모습을 보였습니다.
전반적으로 자산 규모는 변동성을 보였으며, 자산 회전율은 2015년과 2016년에 감소한 후 2017년과 2018년에 회복되는 추세를 보였습니다. 조정된 자산 지표는 조정되지 않은 자산 지표와 유사한 패턴을 나타냈습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 회사 주주 지분
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 회사 주주 지분 조정
= ÷ =
제공된 재무 데이터는 2014년부터 2018년까지의 재무적 추세를 보여줍니다. 총 자산은 2014년 322억 4천만 달러에서 2015년 369억 4천만 달러로 증가했지만, 이후 2016년에는 270억 달러로 감소했습니다. 2017년에는 250억 8천만 달러로 소폭 감소한 후 2018년에는 259억 8천만 달러로 소폭 증가했습니다.
조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 299억 1천만 달러에서 2015년 348억 3천만 달러로 증가했지만, 2016년에는 245억 8천만 달러로 감소했습니다. 2017년에는 223억 9천만 달러로 감소한 후 2018년에는 231억 5천만 달러로 소폭 증가했습니다.
회사 주주 지분은 2014년 162억 6천만 달러에서 2015년 154억 6천만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년에는 94억 9천만 달러로 크게 감소했고, 2017년에는 83억 2천만 달러로 더욱 감소했습니다. 2018년에는 95억 2천만 달러로 소폭 증가했습니다.
조정된 회사 주주 지분은 회사 주주 지분과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 139억 3천만 달러에서 2015년 133억 5천만 달러로 감소했습니다. 2016년에는 69억 9천만 달러로 크게 감소했고, 2017년에는 56억 2천만 달러로 더욱 감소했습니다. 2018년에는 66억 9천만 달러로 소폭 증가했습니다.
재무 레버리지 비율은 2014년 1.98에서 2015년 2.39로 증가했습니다. 이후 2016년에는 2.87로 증가했고, 2017년에는 3.01로 최고점을 찍었습니다. 2018년에는 2.73으로 감소했습니다.
조정된 재무 레버리지 비율은 재무 레버리지 비율과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 2.15에서 2015년 2.61로 증가했습니다. 이후 2016년에는 3.51로 증가했고, 2017년에는 3.98로 최고점을 찍었습니다. 2018년에는 3.46으로 감소했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 자산과 조정된 총 자산은 2015년에 증가했지만, 이후 2016년과 2017년에 감소했습니다. 2018년에는 소폭 증가했습니다.
- 회사 주주 지분과 조정된 회사 주주 지분은 2014년부터 2017년까지 지속적으로 감소했지만, 2018년에는 소폭 증가했습니다.
- 재무 레버리지 비율과 조정된 재무 레버리지 비율은 2014년부터 2017년까지 지속적으로 증가했지만, 2018년에는 감소했습니다. 이는 부채 수준의 변화를 반영할 수 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROE = 100 × 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) ÷ 회사 주주 지분
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) ÷ 회사 주주 지분 조정
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주 지분과 자기자본이익률(ROE) 및 자기자본비율(조정)에서 뚜렷한 변동성이 관찰됩니다.
- 주주 지분
- 2014년 말 16267백만 달러에서 시작하여 2016년 말 9409백만 달러까지 감소했습니다. 이후 2017년 말 8322백만 달러로 추가 감소했지만, 2018년 말에는 9522백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 주주 지분은 변동성을 보이며, 2014년과 비교하여 2018년에는 감소한 수준을 유지하고 있습니다.
- 주주 지분 조정
- 주주 지분 조정은 2014년 말 13937백만 달러에서 2016년 말 6995백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2017년에는 5629백만 달러로 더욱 감소했지만, 2018년 말에는 6697백만 달러로 소폭 반등했습니다. 주주 지분 조정 역시 변동성이 크며, 2014년과 비교하여 2018년에는 감소한 수준을 유지하고 있습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2014년 21.52%에서 2015년 -4.34%로 급격히 감소했습니다. 2016년에는 -61.25%로 더욱 악화되었으며, 2017년에는 -5.56%로 소폭 개선되었지만 여전히 마이너스 값을 기록했습니다. 2018년에는 17.39%로 크게 반등하여 양호한 수준을 회복했습니다. ROE는 전반적으로 큰 변동성을 보이며, 2016년의 부진을 딛고 2018년에 상당한 회복세를 보였습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2014년 25.11%에서 2015년 -5.03%로 감소했습니다. 2016년에는 -82.39%로 급격히 감소했으며, 2017년에는 -8.23%로 소폭 개선되었지만 여전히 마이너스 값을 기록했습니다. 2018년에는 24.73%로 크게 반등하여 2014년 수준에 근접했습니다. 자기자본비율(조정) 역시 ROE와 유사하게 큰 변동성을 보이며, 2016년의 부진을 딛고 2018년에 상당한 회복세를 보였습니다.
전반적으로, 2016년은 주주 지분, ROE, 자기자본비율(조정) 모두에서 가장 어려운 시기였던 것으로 보입니다. 2018년에는 이러한 지표들이 상당 부분 회복되었지만, 2014년 수준을 완전히 회복하지는 못했습니다. 이러한 변동성은 외부 경제 환경 변화 또는 내부 경영 전략 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROA = 100 × 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 322억 4천만 달러에서 2015년 369억 4천만 달러로 증가했습니다. 이후 2016년에는 270억 달러로 감소했으며, 2017년에는 250억 8천 5백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2018년에는 259억 8천 2백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2014년 299억 1천만 달러에서 2015년 348억 3천만 달러로 증가했습니다. 2016년에는 245억 8천 6백만 달러로 감소했으며, 2017년에는 223억 9천 2백만 달러로 추가 감소했습니다. 2018년에는 231억 5천 7백만 달러로 소폭 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 조정된 총 자산도 변동성이 큰 추세를 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2014년 10.86%에서 2015년 -1.82%로 크게 감소했습니다. 2016년에는 -21.34%로 더욱 감소했으며, 2017년에는 -1.85%로 소폭 개선되었습니다. 2018년에는 6.37%로 크게 증가했습니다. 전반적으로 ROE 비율은 상당한 변동성을 보이며, 2016년에 가장 낮은 값을 기록했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2014년 11.7%에서 2015년 -1.93%로 감소했습니다. 2016년에는 -23.44%로 더욱 감소했으며, 2017년에는 -2.07%로 소폭 개선되었습니다. 2018년에는 7.15%로 크게 증가했습니다. 조정된 ROE 비율은 비조정 ROE 비율과 유사한 추세를 보이며, 2016년에 가장 낮은 값을 기록했습니다.
전반적으로 자산과 조정된 자산은 2014년에서 2015년 사이에 증가한 후 2016년과 2017년에 감소했습니다. 2018년에는 소폭 증가했습니다. ROE 비율과 조정된 ROE 비율 모두 2016년에 상당한 손실을 보였지만, 2018년에는 긍정적인 값으로 회복되었습니다. 자산 규모와 수익성 지표 모두에서 상당한 변동성이 관찰됩니다.